Постановление от 18.11.2013 г № 1342
Об утверждении Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ
В соответствии со ст. 179.3 Бюджетного кодекса Российской Федерации администрация муниципального образования "Лиманский район" постановляет:
1.Утвердить прилагаемое Положение о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ.
2.Организационно-контрольному отделу администрации муниципального образования "Лиманский район" (А.А. Чернышов) обнародовать настоящее Постановление.
3.Настоящее Постановление вступает в силу со дня обнародования.
Глава района
Я.А.ФЕНЬКОВ
ПОЛОЖЕНИЕ
О РАЗРАБОТКЕ, УТВЕРЖДЕНИИ И РЕАЛИЗАЦИИ
ВЕДОМСТВЕННЫХ ЦЕЛЕВЫХ ПРОГРАММ
1.Общие положения
1.1.Настоящее Положение определяет порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ в муниципальном образовании "Лиманский район" (далее - ведомственные целевые программы), направленных на обеспечение субъектами бюджетного планирования целей и задач социально-экономического развития муниципального образования "Лиманский район", повышение результативности расходов бюджета района.
1.2.Понятия и термины, используемые в настоящем Положении:
- муниципальные заказчики - структурные подразделения администрации муниципального образования "Лиманский район";
- стратегическая цель - краткое описание конечного общественно значимого результата реализации основных полномочий органов местного самоуправления в сфере деятельности муниципального заказчика;
- тактическая задача - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеряемых общественно значимых результатов деятельности муниципального заказчика по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей;
- ведомственная целевая программа - утвержденный (планируемый к утверждению) комплекс мероприятий, направленных на решение конкретных тактических задач, стоящих перед муниципальным заказчиком. Ведомственная целевая программа является самостоятельным документом, расходы на ее реализацию отражаются в качестве отдельной целевой статьи в ведомственной структуре расходов бюджета муниципального образования "Лиманский район";
- результативность бюджетных расходов - соотношение между результатами деятельности и расходами на их достижение, а также степень достижения планируемых результатов деятельности.
1.3.Ведомственная целевая программа реализуется только одним муниципальным заказчиком.
1.4.Ведомственные целевые программы утверждаются на срок не более 3 лет в пределах бюджетных ассигнований, предусмотренных решением Совета муниципального образования "Лиманский район о бюджете муниципального образования "Лиманский район" на очередной финансовый год и на плановый период.
1.5.Ведомственная целевая программа не подлежит разделению на подпрограммы.
1.6.Ведомственная целевая программа содержит:
- паспорт программы;
- общие положения;
- содержание проблемы, обоснование необходимости ее решения программным методом;
- основные цели и задачи программы;
- сроки и этапы реализации программы;
- система программных мероприятий;
- ресурсное обеспечение программы (объемы и источники финансирования);
- механизм реализации программы;
- организация управления программой и контроль за ходом ее реализации;
- оценка эффективности реализации программы;
- методика оценки эффективности программы.
2.Формирование и утверждение ведомственной целевой программы
2.1.Решение о разработке ведомственной целевой программы принимается муниципальным заказчиком.
2.2.Муниципальный заказчик самостоятельно:
- направляет в финансовое управление заявки на включение расходов ведомственной целевой программы в проект бюджета на очередной финансовый год и плановый период;
- разрабатывает проекты ведомственных целевых программ;
- обеспечивает реализацию ведомственных целевых программ;
- формирует и представляет отчетность о реализации ведомственных целевых программ в соответствии с порядком, предусмотренным в программе.
2.3.Заявка на включение расходов ведомственной целевой программы в проект бюджета на очередной финансовый год и плановый период подается в сроки, установленные графиком разработки бюджета, но не позднее 1 октября текущего года.
2.4.Проект ведомственной целевой программы подлежит экспертизе и согласованию с заинтересованными должностными лицами администрации муниципального образования "Лиманский район" по следующим направлениям:
- соответствие расходных обязательств, включаемых в состав ведомственных целевых программ, объему расходов планируемых в бюджете муниципального образования "Лиманский район" на очередной финансовый год и плановый период, по соответствующей целевой статье расходов;
- соответствие ведомственной целевой программы требованиям, установленным настоящим Положением, в том числе на предмет отсутствия дублирования мероприятий и основных направлений других ведомственных целевых программ, муниципальных программ;
- соответствие расходных обязательств, включаемых в состав ведомственных целевых программ, целям, задачам и показателям непосредственного и конечного результатов.
По результатам согласования проекта программы муниципальный заказчик обеспечивает ее доработку в соответствии с полученными замечаниями и предложениями. Положительные результаты экспертизы являются основанием для утверждения программы.
2.5.Ведомственная целевая программа утверждается постановлением администрации муниципального образования "Лиманский район" в течение 30 дней после утверждения бюджета муниципального образования "Лиманский район" на очередной финансовый год и плановый период. В постановлении указывается должностное лицо (должностные лица), ответственное (ответственные) за реализацию программы.
2.6.В случае принятия муниципальным заказчиком решения о разработке ведомственной целевой программы в текущем финансовом году ее формирование осуществляется в соответствии с настоящим разделом.
Заявка на включение расходов ведомственной целевой программы в проект решения о внесении изменений в бюджет направляется в финансовое управление администрации муниципального образования "Лиманский район" за один месяц до принятия решения. Утверждение ведомственной целевой программы осуществляется в течение 30 дней после принятия решения о внесении изменений в бюджет муниципального образования "Лиманский район".
3.Реализация и контроль за ходом выполнения ведомственной целевой программы
3.1.Муниципальный заказчик несет ответственность за решение установленных ведомственной целевой программой целей и задач, обоснованность заявляемого объема бюджетных расходов, необходимых для реализации ведомственной целевой программы, а также достижение показателей реализации программы (приложение N 3).
3.2.Финансирование расходов на реализацию ведомственных целевых программ осуществляется в порядке, установленном для исполнения бюджета муниципального образования "Лиманский район".
3.4.Бюджетные ассигнования на реализацию ведомственной целевой программы, а также показатели реализации программы подлежат корректировке в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета муниципального образования "Лиманский район" или сводной бюджетной росписью на соответствующий финансовый год.
3.5.Повторное утверждение ведомственной целевой программы на очередной плановый период может осуществляться при условии достижения в отчетном периоде запланированных результатов.
3.6.Контроль за ходом выполнения программы.
Должностное лицо, ответственное за реализацию программы, представляет на заседание кабинета при Главе муниципального образования "Лиманский район" отчеты (ежеквартальные, годовые) о ходе выполнения программы.
Отчеты должны содержать:
- данные о финансировании программы в целом и по отдельным мероприятиям с разбивкой по источникам финансирования;
- пояснительную записку о ходе реализации мероприятий.
Отчеты представляются в соответствии с установленной формой (приложение N 4).
4.Мониторинг и эффективность реализации ведомственной целевой программы
4.1.Основными задачами мониторинга реализации программы являются:
- определение фактически произведенных бюджетных и внебюджетных расходов и реальных сроков выполнения программы;
- определение достигнутых результатов программы (промежуточных фактических);
- определение эффективности и результативности программы;
- выявление факторов, негативно влияющих на реализацию программы.
4.2.В течение всего периода реализации ведомственной целевой программы осуществляется ежегодный мониторинг реализации программы.
4.3.Ежегодный мониторинг ведомственной целевой программы предусматривает оценку:
- достижения запланированных по итогам года результатов реализации программы;
- фактической экономической, бюджетной и общественной эффективности реализации программы;
- возможностей достижения по результатам реализации программы целей программы, решения ее задач, достижения стратегических целей социально-экономического развития муниципального образования "Лиманский район";
- эффективности программы на основании оценки планируемых результатов программы.
Ежегодный мониторинг осуществляется путем представления муниципальным заказчиком в финансовое управление администрации муниципального образования "Лиманский район" (далее - финансовое управление) годового отчета о реализации программы с пояснительной запиской, содержащей анализ причин отклонений (с выделением внешних и внутренних причин) и детальную оценку возможностей достижения запланированных целей и показателей эффективности программы к моменту ее завершения.
4.4.Финансовое управление анализирует годовой отчет о реализации программы на предмет обоснованности данных о фактически достигнутых результатах, отклонениях от запланированных значений и вероятности достижения поставленных целей программы за весь период ее реализации, расходах районного бюджета и внебюджетных источников на ее реализацию.
4.5.Муниципальный заказчик с учетом замечаний и предложений финансового управления осуществляет оценку эффективности ведомственной целевой программы на основании оценки состояния планируемых результатов программы и учитывает ее результаты при согласовании бюджетных заявок на ассигнования из районного бюджета для финансирования ведомственной целевой программы на очередной финансовый год.
Эффективность целевой программы определяется по следующей форме:
| Вывод об эффективности целевой программы | Итоговая сводная |
| Эффективность целевой программы снизилась по сравнению с предыдущим годом | менее X |
| Эффективность целевой программы находится на уровне предыдущего года | X |
| Эффективность целевой программы повысилась по сравнению с предыдущим годом | более X |
где, X - итоговая сводная оценка программы за предыдущий год.
Вывод о снижении или повышении эффективности целевой программы является основанием для подготовки предложений по корректировке средств, выделяемых на программу на текущий финансовый год, ее показателей.
Критериями оценки эффективности реализации программы являются:
- реализация запланированных мероприятий;
- степень достижения заявленных результатов;
- соответствие результатов фактическим затратам на реализацию программы;
- соответствие фактических показателей установленным показателям непосредственных и конечных результатов реализации программы;
- полнота выполнения программных мероприятий;
- оценка влияния фактических результатов реализации программы на социально-экономическое развитие муниципального образования "Лиманский район".