Приложение к Постановлению от 02.09.2016 г № 694 Программа
Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами в харабалинском районе"
| Наименование муниципальной программы | Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами в Харабалинском районе" (далее - Программа) |
| Основание для разработки программы | Постановление администрации МО "Харабалинский район" от 13.07.2016 N 589 "Об утверждении перечня муниципальных программ МО "Харабалинский район" |
| Основные разработчики муниципальной программы | Финансовое управление администрации МО "Харабалинский район" |
| Муниципальный заказчик муниципальной программы | Финансовое управление администрации МО "Харабалинский район" |
| Исполнитель муниципальной программы | Финансовое управление администрации МО "Харабалинский район" |
| Цели Программы | Обеспечение финансовой устойчивости бюджета МО "Харабалинский район" и бюджетов поселений, создание условий для эффективного управления муниципальными финансами в Харабалинском районе |
| Задачи Программы | - совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в Харабалинском районе, внедрение современных методов и технологий управления муниципальными финансами; - совершенствование межбюджетных отношений и оказание финансовой помощи бюджетам поселений; - эффективное выполнение бюджетных полномочий органами местного самоуправления муниципальных образований Харабалинского района |
| Целевые индикаторы и показатели Программы | Уровень исполнения расходов бюджета к плановым назначениям 2017 - 2021 годов |
| Сроки и этапы реализации Программы | Программа реализуется в один этап |
| Объемы бюджетных ассигнований и источники финансирования Программы | ВСЕГО: 2017 год - 65367,8 тыс. рублей, всего, в том числе: бюджет МО "Харабалинский район" - 31381,0 тыс. руб.; бюджет Астраханской области - 33986,8 тыс. руб.; 2018 год - 68962,0 тыс. рублей, всего, в том числе: бюджет МО "Харабалинский район" - 33106,0 тыс. руб.; бюджет Астраханской области - 35856,0 тыс. руб.; 2019 год - 72755,0 тыс. рублей, всего, в том числе: бюджет МО "Харабалинский район" - 34927,0 тыс. руб.; бюджет Астраханской области - 37828,0 тыс. руб.; 2020 год - 76756,0 тыс. рублей, всего, в том числе: бюджет МО "Харабалинский район" - 36848,0 тыс. руб.; бюджет Астраханской области - 39908,0 тыс. руб.; 2021 год - 80977,0 тыс. рублей, всего, в том числе: бюджет МО "Харабалинский район" - 38875,0 тыс. руб.; бюджет Астраханской области - 42102,0 тыс. руб.; объемы финансирования Программы могут корректироваться в течение финансового года при подготовке проекта бюджета МО "Харабалинский район" на очередной финансовый год и на плановый период. |
| Ожидаемые конечные результаты реализации муниципальной Программы | 100%% исполнение расходов бюджета к плановым назначениям |
| Система организации контроля за исполнением муниципальной Программы | Контроль за исполнением мероприятий Программы ее конечными результатами, целевым и эффективным использованием финансовых средств осуществляет финансовое управление администрации МО "Харабалинский район" |
2.Общие положения, основание для разработки Программы
Объект Программы - муниципальная политика по обеспечению функционирования бюджетной системы в Харабалинском районе.
Предмет регулирования Программы - деятельность финансового управления администрации МО "Харабалинский район", главных распорядителей бюджетных средств, муниципальных образований Харабалинского района по обеспечению функционирования бюджетной системы Харабалинского района.
Обоснование разработки Программы:
- Бюджетный кодекс Российской Федерации;
- Федеральный закон от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации";
- Решение Совета МО "Харабалинский район" от 01.07.2015 N 69 "Положение о бюджетном процессе в МО "Харабалинский район"
- Постановление администрации МО "Харабалинский район" от 10.06.2015 N 732 "Об утверждении Порядка разработки, утверждения, реализации и оценки эффективности муниципальных программ МО "Харабалинский район";
- Постановление администрации МО "Харабалинский район" от 13.07.2016 N 589 "Об утверждении перечня муниципальных программ МО "Харабалинский район".
3.Общая характеристика сферы реализации Программы
Настоящая Программа подготовлена в целях реализации единой бюджетной политики, необходимой для устойчивого развития экономики Харабалинского района и функционирования бюджетной системы, на основании перечня муниципальных программ Харабалинского района, утвержденного Постановлением администрации МО "Харабалинский район" от 13.07.2016 N 589 "Об утверждении перечня муниципальных программ МО "Харабалинский район".
Программа определяет основные направления развития и функционирования бюджетной системы Харабалинского района и предусматривает мероприятия по повышению эффективности деятельности исполнительных органов муниципальной власти Харабалинского района по осуществлению бюджетного процесса.
Постоянное совершенствование бюджетного законодательства, развитие существующих и внедрение новых механизмов осуществления бюджетного процесса требует постоянного повышения качества управления финансами. В связи с этим возникает постоянная необходимость соответствия новым требованиям бюджетного законодательства. Эффективность этой работы должна отслеживаться в постоянном режиме. Результаты такого мониторинга необходимо в обязательном порядке учитывать при осуществлении бюджетного процесса. В связи с этим возникает необходимость повышения качества финансового менеджмента исполнительных органов муниципальной власти Харабалинского района.
При подготовке проекта решения о бюджете Харабалинского района на очередной финансовый год одной из важнейших задач является повышение точности прогнозирования бюджетных назначений.
Кроме того, в рамках реализации Программы планируется предотвращение возможных проблем, препятствующих долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Харабалинского района, проведению эффективной и стабильной налоговой политики, формированию программного бюджета в рамках муниципальных программ, повышению качества предоставляемых муниципальных услуг, качественному планированию и исполнению бюджета МО "Харабалинский район", управлению муниципальным долгом и совершенствованию межбюджетных отношений в Харабалинском районе.
В целях решения вышеуказанных проблем последние годы в МО "Харабалинский район" осуществлен целый ряд мероприятий, направленных на реформирование системы управления общественными финансами Харабалинского района и повышение эффективности бюджетных расходов.
Проведена фундаментальная реформа системы финансового обеспечения оказания муниципальных услуг - переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению заданий на оказание муниципальных услуг. Реализованы мероприятия по инвентаризации имеющейся сети муниципальных учреждений Харабалинского района с учетом эффективности их функционирования, объема и качества предоставляемых муниципальных услуг (работ), а также востребованности населением. Разработаны необходимые нормативные правовые акты и документы для работы муниципальных учреждений Харабалинского района в новых условиях, в том числе: муниципальные задания и планы финансово-хозяйственной деятельности для муниципальных бюджетных учреждений, бюджетные сметы для муниципальных казенных учреждений Харабалинского района.
В настоящее время сеть муниципальных учреждений в бюджете МО "Харабалинский район" представлена 28 бюджетными, 3 казенными учреждениями и 6 структурными подразделениями, являющимися органами местного самоуправления
Ежегодно продолжается работа по важным направлениям реформирования бюджетной системы Харабалинского района. Бюджетный процесс в МО "Харабалинский район" осуществляется с применением программно-целевых подходов и инструментов бюджетного планирования.
Расходы бюджета МО "Харабалинский район" формируются в программном формате.
Финансовым инструментом реализации бюджетной политики является полнота поступления налоговых и неналоговых платежей, муниципальных займов, финансовой помощи из областного бюджета.
Программа включает реализацию ряда функций муниципального управления, осуществляемых финансовым управлением администрации МО "Харабалинский район", направленных на проведение единой муниципальной политики МО "Харабалинский район", обеспечивающей необходимый уровень доходов бюджетной системы и рациональное планирование, своевременное исполнение и обеспечение прозрачности расходных обязательств, оптимизацию управления муниципальным долгом МО "Харабалинский район", создание условий для эффективного выполнения полномочий органами местного самоуправления муниципальных образований Харабалинского района, поддержание их финансовой стабильности, а также предусматривающих:
- контроль и регулирование (построение эффективной финансовой политики, прогнозирование и планирование доходов и расходов, реализация принятой финансовой политики, обеспечивающей сбор доходов и финансирование приоритетных направлений расходов);
- составление проекта бюджета МО "Харабалинский район", прогнозирование основных характеристик консолидированного бюджета Харабалинского района на очередной финансовый год и на плановый период;
- организацию и обеспечение в установленном законодательством порядке исполнения бюджета МО "Харабалинский район", составление квартальной информации и годового отчета об исполнении бюджета МО "Харабалинский район" и консолидированного бюджета Харабалинского района, представление отчетов об исполнении консолидированного бюджета Харабалинского района в установленном порядке в Министерство финансов Астраханской области, а также ежегодное представление годового отчета и квартальной информации об исполнении бюджета МО "Харабалинский район" на рассмотрение и утверждение на Совете МО "Харабалинский район" в установленном порядке;
- управление в установленном порядке муниципальным внутренним долгом МО "Харабалинский район".
В рамках реализации функции по повышению качества управления муниципальными финансами предусматривается создание условий для повышения эффективности деятельности исполнительных органов муниципальной власти Харабалинского района и органов местного самоуправления муниципальных образований Харабалинского района, выполнение муниципальных функций и обеспечение потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, повышение их доступности и качества, реализация долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития путем внедрения и развития программных продуктов по планированию и исполнению бюджета Харабалинского района, автоматизирующих все этапы бюджетного процесса.
4.Цели, задачи, целевые индикаторы и показатели Программы
Целью Программы является обеспечение финансовой устойчивости бюджета МО "Харабалинский район" и бюджетов поселений, создание условий для эффективного управления муниципальными финансами в Харабалинском районе.
Задачи:
- совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в Харабалинском районе, внедрение современных методов и технологий управления муниципальными финансами;
- совершенствование межбюджетных отношений и оказания финансовой помощи бюджетам поселений;
- эффективное выполнение бюджетных полномочий органами местного самоуправления муниципальных образований Харабалинского района.
Индикатор:
Уровень исполнения расходов бюджета к плановым назначениям.
Целевые индикаторы реализации Программы приведены в Таблице N 1
Таблица N 1
| N п/п | Наименование показателя (индикатора) | Ед. измерения | Значения показателей | ||||||
| 2015 год | 2016 год | 2017 год | 2018 год | 2019 год | 2020 год | 2021 год | |||
| 1. | Уровень исполнения расходов бюджета к плановым назначениям | %% | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
5.Сроки и этапы реализации Программы
Срок реализации Программы - 2017 - 2021 годы. Программа реализуется в один этап.
6.Перечень мероприятий (направлений) Программы и мер муниципального регулирования
Перечень мероприятий (направлений) Программы приведен в Приложении N 1.
В качестве мер правового регулирования в сфере реализации Программы выступают:
- Бюджетный кодекс Российской Федерации;
- Бюджетное послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 13.06.2015 "О бюджетной политике в 2016 - 2018 годах";
- Федеральный закон от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений";
- Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 03.12.2010 N 552 "О порядке осуществления мониторинга и оценки качества управления региональными финансами";
- Закон Астраханской области от 05.12.2005 N 74/2005-ОЗ "О межбюджетных отношениях в Астраханской области";
- Закон Астраханской области от 07.07.2008 N 39/2008-ОЗ "О бюджетном процессе в Астраханской области";
- Закон Астраханской области от 03.07.2009 N 53/2009-ОЗ "О стратегическом планировании социально-экономического развития Астраханской области";
- законы Астраханской области о бюджете Астраханской области на очередной финансовый год и на плановый период;
- Постановление Правительства Астраханской области от 09.03.2010 N 80-П "О мониторинге оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях Астраханской области";
- Решение Совета МО "Харабалинский район" от 01.07.2015 N 69 "Положение о бюджетном процессе в МО "Харабалинский район"
- Постановление администрации МО "Харабалинский район" от 10.06.2015 N 732 "О Порядке разработки, утверждения, реализации и оценки эффективности муниципальных программ МО "Харабалинский район";
- решение Совета МО "Харабалинский район" о бюджете на очередной финансовый год и на плановый период;
- Постановление администрации МО "Харабалинский район" от 17.02.2014 N 116 "Об утверждении Порядка осуществления контроля за соблюдением Федерального закона "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд".
Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами в МО "Харабалинский район" состоит из мероприятий:
1.Обеспечение эффективного управления финансовой системой МО "Харабалинский район";
2.Оптимизация управления муниципальным долгом;
3.Осуществление государственных полномочий по выравниванию бюджетной обеспеченности поселений за счет средств бюджета Астраханской области в рамках ведомственной целевой программы "Обеспечение эффективного управления системой общественных финансов Астраханской области" государственной программы "Управление государственными финансами Астраханской области";
4.Предоставление финансовой помощи бюджетам поселений за счет средств фонда финансовой поддержки поселений;
5.Предоставление поселениям субвенции на выполнение государственных полномочий по осуществлению первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, в рамках ведомственной целевой программы "Обеспечение эффективного управления системой общественных финансов Астраханской области" государственной программы "Управление государственными финансами Астраханской области";
7.Ресурсное обеспечение Программы
Ресурсное обеспечение реализации Программы приведено в приложении N 2 к Программе.
Реализация Программы осуществляется за счет средств бюджета МО "Харабалинский район" и бюджета Астраханской области.
Общий объем средств на реализацию Программы составляет 364817,8 тыс. рублей, в том числе:
2017 год - 65367,8 тыс. рублей;
2018 год - 68962,0 тыс. рублей;
2019 год - 72755,0 тыс. рублей;
2020 год - 76756,0 тыс. рублей;
2021 год - 80977,0 тыс. рублей.
Финансирование Программы из бюджета МО "Харабалинский район" осуществляется исходя из возможностей бюджета Харабалинского района с корректировкой программных мероприятий и показателей эффективности.
8.Механизм реализации Программы
Механизм реализации Программы определяется муниципальным заказчиком Программы - финансовым управлением администрации МО "Харабалинский район" и предусматривает проведение организационных мероприятий, обеспечивающих ее выполнение.
Механизм реализации Программы направлен на эффективное планирование хода исполнения ее мероприятий, координацию действий муниципального заказчика, обеспечение контроля исполнения программных мероприятий, выработку решений при возникновении отклонений показателей при исполнении мероприятий от запланированных значений и включает:
- перечисление средств бюджета МО "Харабалинский район", предусмотренных на реализацию мероприятий Программы, органам местного самоуправления муниципальных образований Харабалинского района;
- уточнение объемов финансирования по программным мероприятиям на очередной финансовый год и на плановый период;
- управление Программой, эффективное использование средств, выделенных на ее реализацию.
Оценка эффективности реализации Программы осуществляется путем расчета результативности ее реализации в целом за счет сопоставления фактически достигнутых целевых показателей с показателями, установленными при утверждении Программы, а также расчета степени соответствия фактических расходов бюджета МО "Харабалинский район" на реализацию Программы запланированному уровню.
В соответствии с данными мониторинга по фактически достигнутым показателям реализации Программы в нее могут быть внесены изменения.
Основными рисками, препятствующими достижению запланированных результатов, являются:
- изменение законодательства Астраханской области в части регулирования предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета Астраханской области;
- перераспределение расходных полномочий между органами муниципальной власти Харабалинского района и органами местного самоуправления муниципальных образований Харабалинского района;
- сокращение доходной базы бюджета МО "Харабалинский район" и местных бюджетов в связи с изменением налогового и бюджетного законодательства;
- несоблюдение органами местного самоуправления муниципальных образований Харабалинского района условий предоставления межбюджетных трансфертов.
В целях управления указанными рисками в процессе реализации Программы предусматривается:
- мониторинг выполнения мероприятий Программы;
- контроль соблюдения органами местного самоуправления муниципальных образований Харабалинского района установленных бюджетным законодательством Российской Федерации ограничений на осуществление бюджетного процесса и проведение регулярной оценки качества управления муниципальными финансами;
- оказание консультационной и методологической помощи органам местного самоуправления муниципальных образований Харабалинского района в разработке и проведении мероприятий, направленных на повышение качества управления муниципальными финансами.
9.Организация управления Программой и мониторинг ее реализации, механизм взаимодействия муниципальных заказчиков и контроль за ходом ее реализации
Финансовое управление администрации МО "Харабалинский район":
- обеспечивает исполнение программных мероприятий с соблюдением установленных сроков и объемов финансирования, обладает правом вносить предложения об изменении объемов финансовых средств, направляемых на решение отдельных задач;
- осуществляет текущее управление реализацией Программы;
- обеспечивает целевое и эффективное использование бюджетных средств, выделяемых на ее реализацию;
- предоставляет в комитет экономического развития района отчет о ходе реализации Программы по итогам 9 месяцев до 20 октября текущего года, ежегодный отчет до 15 февраля года, следующего за отчетным периодом.
Финансовое управление администрации МО "Харабалинский район" взаимодействует с исполнительными органами муниципальной власти Харабалинского района при реализации Программы по вопросам:
- мобилизации доходного потенциала Харабалинского района;
- нормативно-методического обеспечения и организации бюджетного процесса в МО "Харабалинский район".
- управления муниципальным долгом МО "Харабалинский район".
Финансовое управление администрации МО "Харабалинский район" взаимодействует с органами местного самоуправления муниципальных образований Харабалинского района при реализации Программы по вопросам:
- эффективного использования системы межбюджетных отношений как инструмента стимулирования и поддержки развития муниципальных образований Харабалинского района;
- создания условий для обеспечения финансовой устойчивости бюджетов муниципальных образований Харабалинского района.
10.Показатели результативности и эффективности
(экономическая, социальная и бюджетная) реализации Программы
Анализ эффективности реализации Программы осуществляется на основе показателей степени достижения целей и решения задач Программы в целом путем ежегодного сопоставления:
- достигнутых значений показателей (индикаторов) Программы и их плановых значений.
Основные ожидаемые результаты реализации Программы:
планомерное достижение целевых показателей Программы позволит повысить эффективность управления муниципальными финансами МО "Харабалинский район" и обеспечить необходимый объем финансовых средств на социально-экономическое развитие МО "Харабалинский район", не нарушая сбалансированности и финансовой устойчивости бюджетной системы Харабалинского района.
Реализация Программы позволит:
- создать условия для сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Харабалинского района, не допуская образования просроченной кредиторской задолженности на муниципальном уровне;
- повысить открытость бюджета МО "Харабалинский район".
В результате реализации Программы по итогам 2021 года планируется достичь следующих результатов:
- 100%% исполнение расходов бюджета к плановым назначениям.