Постановление Правительства Астраханской области от 18.04.2008 № 169-П
О разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ
АСТРАХАНСКАЯ ОБЛАСТЬ
ПРАВИТЕЛЬСТВО
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
18.04.2008 N 169-П
О разработке, утверждении и реализации ведомственных
целевых программ
(В редакции Постановления Правительства Астраханской области
от 16.07.2008 № 365-П); от 15.12.2008 № 651-П);
от 26.02.2009 № 73-П); (от 02.07.2009 № 342-П);
от 29.12.2009 № 697-П)
В соответствии со статьей 179.3 Бюджетного кодекса Российской
Федерации, в целях реализации отраслевой целевой Программы
реформирования региональных финансов Астраханской области на 2006-2008
годы, утвержденной постановлением Государственной Думы Астраханской
области от 09.11.2006 N 510/2 "Об утверждении отраслевой целевой
Программы реформирования региональных финансов на 2006-2008 годы"
Правительство Астраханской области ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемое Положение о разработке, утверждении и
реализации ведомственных целевых программ в Астраханской области.
2. Министерству финансов Астраханскойобласти (Миронов С.К.) с
учетом предложенийминистерства экономического развития Астраханской
области:
2.1. В сроки, установленные графиком разработки бюджета
Астраханской области наочередной финансовый год и плановый период, но
не позднее семи месяцев до начала очередного финансового года,
подготовить и утвердить:
- перечень исполнительных органов государственной власти
Астраханской области, осуществляющих разработку ведомственных целевых
программна очередной финансовый год и плановый период (далее -
субъекты бюджетногопланирования);
- перечень расходов, предусмотренных в бюджете Астраханской
области на текущий финансовый год, предлагаемых для включения в
ведомственные целевыепрограммы субъектам бюджетного планирования.
2.2. В течение текущего финансового года уточнять перечни,
указанные в подпункте 2.1пункта 2 настоящего постановления, исходя из
состава исполнительных органов государственной власти Астраханской
области, осуществляющихразработку ведомственных целевых программ в
текущем финансовом году.
Пункт 2 (В редакции Постановления Правительства Астраханской
области от 26.02.2009 № 73-П).
3. Субъектам бюджетного планирования обеспечить разработку
ведомственных целевых программ на текущий, очередной финансовый год и
плановый период согласно перечням, указанным в пункте 2 настоящего
постановления, а также их утверждение и реализацию. (В редакции
Постановления Правительства Астраханской области от 15.12.2008 №
651-П
)
4. Агентству по печати и информационным коммуникациям
Астраханской области (Зайцева М.А.) опубликовать настоящее
постановление в средствах массовой информации.
5. Постановление вступает в силу со дня его подписания и
распространяется на правоотношения, возникшие с 01.01.2008.
Губернатор Астраханской области А.А. Жилкин
УТВЕРЖДЕНО
постановлением
Правительства
Астраханской области
от 18.04.2008 N 169-П
Положение
о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ
в Астраханской области
(В редакции Постановления Правительства Астраханской области
от 16.07.2008 № 365-П); от 26.02.2009 № 73-П);
от 29.12.2009 № 697-П)
1. Общие положения
1.1. Настоящее Положение определяет порядок разработки,
утверждения и реализации ведомственных целевых программ в Астраханской
области (далее - ведомственные целевые программы), направленных на
осуществление субъектами бюджетного планирования государственной
политики в установленных сферах деятельности, обеспечение достижения
целей и задач социально-экономического развития Астраханской области,
повышение результативности расходов областного бюджета.
1. 2. Понятия и термины, используемые в настоящем Положении:
- субъекты бюджетного планирования - исполнительные органы
государственной власти Астраханской области;
- стратегическая цель - краткое описание конечного общественно
значимого результата реализации основных государственных функций в
сфере деятельности субъекта бюджетного планирования;
- тактическая задача - краткое описание ожидаемых конечных
количественно измеряемых общественно значимых результатов деятельности
субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения
одной из стратегических целей;
- ведомственная целевая программа - утвержденный (планируемый к
утверждению) субъектом бюджетного планирования комплекс мероприятий,
направленных на решение конкретных тактических задач, стоящих перед
субъектами бюджетного планирования в соответствии с распоряжение
Правительства Астраханской области от 28.07.2009 N 251-Пр "О
стратегических целях и тактических задачах Правительства Астраханской
области и исполнительных органов государственной власти Астраханской
области, показателях и индикаторах их достижения на 2009 год и на
период с 2010 до 2012 года, а также стратегией
социально-экономического развития Астраханской области на средне- и
долгосрочную перспективу.
- действующие расходные обязательства субъекта бюджетного
планирования - объем ассигнований, необходимый для исполнения в
планируемом периоде расходных обязательств субъектом бюджетного
планирования, обусловленных действующими нормативными правовыми
актами, договорами и соглашениями;
- принимаемые расходные обязательства субъекта бюджетного
планирования - объем ассигнований, состав и (или) объем которых
обусловлены законами, нормативными правовыми актами, договорами и
соглашениями, предлагаемыми (планируемыми) к принятию или изменению в
текущем финансовом году, в очередном финансовом году или в плановом
периоде;
- результативность бюджетных расходов - соотношение между
результатами деятельности и расходами на их достижение, а также
степень достижения планируемых результатов деятельности.
1.3. Ведомственная целевая программа реализуется только одним
субъектом бюджетного планирования.
В случае и порядке, установленном субъектом бюджетного
планирования, отдельные функции по реализации ведомственной целевой
программы могут осуществляться иными организациями в соответствии с
договорами, заключаемыми в соответствии с действующим
законодательством.
1.4. Ведомственные целевые программы могут формироваться в 2
видах:
а) ведомственная целевая программа развития (далее -
ведомственная программа развития) - утверждаемый субъектом бюджетного
планирования комплекс взаимоувязанных мероприятий, направленных на
решение конкретной тактической задачи, стоящей перед субъектом
бюджетного планирования, описываемой измеряемыми целевыми
индикаторами. Ведомственная целевая программа развития является единым
самостоятельным документом, расходы на ее реализацию отражаются в
качестве отдельной целевой статьи в ведомственной структуре расходов
областного бюджета;
б) аналитическая ведомственная целевая программа (далее -
аналитическая ведомственная программа) - выделяемая в аналитических
целях и утверждаемая субъектом бюджетного планирования группировка
расходов, направленных на решение конкретной тактической задачи,
стоящей перед субъектом бюджетного планирования, описываемой целевыми
индикаторами. Расходы на реализацию аналитической ведомственной
целевой программы распределены по различным целевым статьям и видам
расходов и не выделяются отдельной строкой в бюджете.
1.5. Ведомственные целевые программы утверждаются на срок не
более 3 лет правовым актом субъекта бюджетного планирования в пределах
бюджетных ассигнований, предусмотренных субъекту бюджетного
планирования законом Астраханской области об областном бюджете на
очередной финансовый год и на плановый период.
1.6. В составе бюджетных ассигнований на реализацию ведомственных
программ развития могут быть предусмотрены:
- межбюджетные трансферты муниципальным образованиям Астраханской
области;
- бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства.
1.7. В составе бюджетных ассигнований на реализацию ведомственных
программ развития не могут быть предусмотрены:
- расходы на содержание органов государственного управления,
кроме расходов, которые имеют прямую связь с показателями конечного
результата в соответствующей сфере государственного управления и могут
быть профинансированы в соответствии с бюджетной классификацией
расходов как региональные целевые программы; (В редакции Постановления
Правительства Астраханской области от 26.02.2009 № 73-П)
- расходы на содержание бюджетных учреждений;
- расходы на реализацию мероприятий комплексных и отраслевых
целевых программ Астраханской области, а также других ведомственных
целевых программ;
- расходы, за счет которых осуществляется исполнение публичных
нормативных обязательств;
- расходы, осуществляемые за счет субвенций из федерального
бюджета.
1.8. В составе бюджетных ассигнований на реализацию аналитических
ведомственных программ могут быть предусмотрены:
- расходы на содержание органов государственного управления;
- расходы на содержание бюджетных учреждений с учетом расходов,
осуществляемых за счет предпринимательской и иной, приносящей доход
деятельности;
- межбюджетные трансферты муниципальным образованиям Астраханской
области;
- бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства.
1.9. В составе бюджетных ассигнований на реализацию аналитических
ведомственных программ не могут быть предусмотрены:
- расходы на реализацию мероприятий комплексных и отраслевых
целевых программ Астраханской области, а также других ведомственных
целевых программ;
- расходы, за счет которых осуществляется исполнение публичных
нормативных обязательств;
- расходы, осуществляемые за счет субвенций из федерального
бюджета.
1.10. Расходы на финансирование бюджетных инвестиций в объекты
капитального строительства, предусмотренных на реализацию
ведомственных целевых программ, включаются в установленном порядке в
областную адресную инвестиционную программу.
1.11. Ведомственная целевая программа не подлежит разделению на
подпрограммы.
1.12. Проект ведомственной программы развития включает в себя:
- паспорт ведомственной целевой программы по форме согласно
приложению N 1 к настоящему Положению;
- характеристику проблем и задач, решение которых осуществляется
путем реализации программы, включая анализ причин их возникновения,
целесообразность и необходимость решения на ведомственном уровне;
- иерархический перечень и характеристику целей, задач,
мероприятий, индикаторов (показателей) и результатов по форме согласно
приложению N 2 к настоящему Положению;
- обоснование расходов (потребностей в необходимых ресурсах);
- описание ожидаемых результатов реализации программы и целевых
индикаторов, измеряемых количественными показателями.
1.13. Проект аналитической ведомственной программы включает в
себя:
- паспорт аналитической ведомственной программы по форме согласно
приложению N 1 к настоящему Положению;
- иерархический перечень и характеристику целей, задач,
мероприятий, индикаторов (показателей) и результатов по форме согласно
приложению N 2 к настоящему Положению;
- описание ожидаемых результатов реализации программы и
индикаторов, измеряемых количественными показателями.
1.14. Не допускается использование показателей, которые не могут
быть проверены. В том случае, если для оценки эффективности программы
используются расчетные показатели, необходимо привести формулы расчета
показателей эффективности программы.
1.15. Утверждение ведомственной целевой программы, предполагающей
в качестве внешних условий достижения ее результатов осуществление
деятельности (мероприятий) или использование средств, не
предусмотренных ведомственной целевой программой, не допускается.
1.16. Методическое руководство и координацию работ по разработке
и реализации ведомственных целевых программ осуществляют министерство
финансов Астраханской области (далее - министерство финансов) и
министерство экономического развития Астраханской области (далее -
министерство экономического развития).
2. Формирование и утверждение ведомственной целевой программы
2.1. Решение о разработке ведомственной целевой программы
принимается субъектом бюджетного планирования.
2.2. Субъект бюджетного планирования самостоятельно:
а) разрабатывает проекты ведомственных целевых программ.
Разработанный проект ведомственной целевой программы направляется
субъектом бюджетного планирования одновременно в министерство
экономического развития и министерство финансов на экспертизу;
б) обеспечивает реализацию ведомственных целевых программ и их
финансирование;
в) формирует и представляет отчетность о реализации ведомственных
целевых программ в министерство экономического развития и министерство
финансов.
2.3. В сроки, установленные графиком разработки областного
бюджета на очередной финансовый год и плановый период, субъект
бюджетного планирования в составе бюджетной заявки представляет в
министерство финансов и министерство экономического развития проекты
ведомственных целевых программ.
2.4. Министерство финансов и министерство экономического развития
проводят предварительную экспертизу проекта ведомственной целевой
программы, представленного субъектом бюджетного планирования, в
соответствии с пунктом 2.3 настоящего Положения.
2.5. Министерство экономического развития проводит экспертизу по
следующим направлениям:
- соответствие ведомственной целевой программы требованиям,
установленным настоящим Положением, в т.ч. на предмет отсутствия
дублирования в ведомственных целевых программах мероприятий и основных
направлениях реализации отраслевых и комплексных целевых программ
Астраханской области, утвержденных ранее ведомственных целевых
программ;
- соответствие предлагаемых субъектом бюджетного планирования
целей, задач и показателей непосредственного и конечного результатов
распоряжение Правительства Астраханской области от 28.07.2009 N 251-Пр
"О стратегических целях и тактических задачах Правительства
Астраханской области и исполнительных органов государственной власти
Астраханской области, показателях и индикаторах их достижения на 2009
год и на период с 2010 до 2012 года, а также общим приоритетам
социально-экономического развития Астраханской области (стратегии
социально-экономического развития Астраханской области на средне- и
долгосрочную перспективу и пр.).
2.6. Министерство финансов проводит экспертизу:
- соответствия расходных обязательств, включаемых в состав
ведомственных целевых программ, заявляемым главным распорядителем
средств областного бюджета целям, задачам и показателям
непосредственного и конечного результатов;
- соответствия ведомственных целевых программ пунктам 1.6-1.9
настоящего Положения.
2.7. Министерством финансов и министерством экономического
развития подготавливаются заключения на соответствие представленного
проекта ведомственной целевой программы требованиям, установленным
настоящим Положением. Заключения по проектам ведомственных целевых
программ направляются субъектам бюджетного планирования.
2.8. После доведения министерством финансов до субъектов
бюджетного планирования предельных объемов бюджетных расходов на
очередной финансовый год и плановый период субъект бюджетного
планирования корректирует проекты ведомственных целевых программ
исходя из предельных бюджетных расходов на очередной финансовый год и
плановый период, а также заключений, подготовленных министерством
финансов и министерством экономического развития.
2.9. Откорректированные проекты ведомственных целевых программ
направляются субъектами бюджетного планирования на согласование в
министерство экономического развития и министерство финансов.
2.10. Министерство финансов проверяет соответствие бюджетных
ассигнований, предусмотренных субъектом бюджетного планирования,
предельным объемам бюджетных ассигнований, предусмотренных на
очередной финансовый год и плановый период, и другим бюджетным
проектировкам.
2.11. Министерство экономического развития проверяет соответствие
целей, задач и показателей непосредственного и конечного результатов
требованиям, предусмотренным настоящим Положением, а также ранее
подготовленному на этапе предварительной экспертизы заключению.
2.12. В случае разногласий между министерством финансов,
министерством экономического развития, субъектом бюджетного
планирования, возникающих при согласовании ведомственной целевой
программы, данные разногласия выносятся на рассмотрение рабочей группы
по подготовке проекта областного бюджета на очередной финансовый год и
плановый период, состав которой утверждается Правительством
Астраханской области.
2.13. В случае отсутствия замечаний со стороны министерства
финансов и министерства экономического развития к представленным
откорректированным проектам ведомственных целевых программ указанные
проекты ведомственных целевых программ подлежат согласованию.
2.14. При составлении проекта областного бюджета на очередной
финансовый год и плановый период субъект бюджетного планирования
вправе перераспределять бюджетные ассигнования на реализацию
ведомственных целевых программ (за исключением бюджетных ассигнований
на исполнение принимаемых обязательств) без снижения результатов
реализации ведомственных целевых программ с последующим утверждением
указанных изменений правовым актом субъекта бюджетного планирования.
2.15. Субъект бюджетного планирования в течение десяти дней после
утверждения закона Астраханской области об областном бюджете на
очередной финансовый год и плановый период Государственной Думой
Астраханской области обязан утвердить своим правовым актом
согласованную ведомственную целевую программу. В правовом акте,
утверждающем ведомственную целевую программу, субъект бюджетного
планирования устанавливает должностное лицо (должностных лиц),
ответственное (ответственных) за ее реализацию.
2.16. В течение десяти дней после утверждения ведомственной
целевой программы субъект бюджетного планирования обязан обеспечить
публикацию сообщения о ее утверждении с указанием адреса размещения в
сети Интернет в средствах массовой информации, а также размещение
утвержденной ведомственной целевой программы в сети Интернет. (В
редакции Постановления Правительства Астраханской области от
02.07.2009 № 342-П
)
2.17. Утвержденная ведомственная целевая программа, копия ее
публикации в средствах массовой информации направляются в министерство
финансов и министерство экономического развития.
2.18. Утвержденные ведомственные целевые программы включаются
министерством экономического развития в реестр ведомственных целевых
программ. Порядок формирования и ведения реестра разрабатывается и
утверждается министерством экономического развития.
2.19. В случае принятия субъектом бюджетного планирования решения
о разработке ведомственной целевой программы в текущем финансовом году
ее формирование осуществляется в соответствии с пунктами 2.1, 2.2,
2.5-2.7, 2.10, 2.13 настоящего Положения. (В редакции Постановления
Правительства Астраханской области от 15.12.2008 № 651-П)
Субъект бюджетного планирования в течение десяти дней после
утверждения закона о внесении соответствующих изменений в закон
Астраханской области о бюджете Астраханской области на текущий
финансовый год обязан утвердить своим правовым актом согласованную
ведомственную целевую программу, обеспечить публикацию сообщения о ее
утверждении с указанием адреса в сети Интернет в средствах массовой
информации, а также размещение ведомственной целевой программы в сети
Интернет, размещение в реестре ведомственных целевых программ в
соответствии с пунктами 2.15-2.18 настоящего Положения. (В редакции
Постановления Правительства Астраханской области от 02.07.2009 №
342-П
)
3. Реализация и контроль за ходом выполнения ведомственной целевой
программы
3.1. Субъект бюджетного планирования несет ответственность за
решение установленных ведомственной целевой программой целей и задач,
обоснованность заявляемого субъектом бюджетного планирования объема
бюджетных расходов, необходимых для реализации ведомственной целевой
программы, а также достижение показателей реализации программы,
определение фактического уровня достижения которых (индикатора
результативности) осуществляется в соответствии с порядком определения
индикаторов результативности и результатов реализации ведомственных
целевых программ (приложение N 3 к настоящему Положению).
3.2. Текущий контроль за реализацией ведомственной целевой
программы осуществляется лицами, установленными правовым актом
субъекта бюджетного планирования, утверждающим ведомственную целевую
программу.
3.3. Финансирование расходов на реализацию ведомственных целевых
программ осуществляется в порядке, установленном для исполнения
областного бюджета.
3.4. Бюджетные ассигнования на реализацию ведомственной целевой
программы, а также показатели конечного и непосредственного
результатов подлежат корректировке в соответствии с ведомственной
структурой расходов областного бюджета на очередной финансовый год и
плановый период.
3.5. Изменения в ведомственные целевые программы,
предусматривающие изменение формулировок (индикаторов) и (или)
снижение результатов реализации ведомственной целевой программы,
продление срока реализации (повторное утверждение) ведомственных
целевых программ, досрочное прекращение реализации ведомственных
целевых программ, утверждение в пределах бюджетных ассигнований на
исполнение действующих обязательств новых ведомственных целевых
программ осуществляются правовым актом субъекта бюджетного
планирования по согласованию с министерством экономического развития и
министерством финансов.
3.6. Повторное утверждение ведомственной целевой программы на
очередной плановый период может осуществляться при условии достижения
в отчетном периоде запланированных результатов.
3.7. Субъект бюджетного планирования может принять
самостоятельное решение о перераспределении бюджетных ассигнований
между ведомственными целевыми программами.
Решение о досрочном прекращении реализации ведомственной
программы развития субъект бюджетного планирования может принять
только при условии достижения установленных результатов.
3.8. При составлении проекта закона Астраханской области о
внесении изменений в законАстраханской области о бюджете Астраханской
области, влекущего за собой необходимость внесения изменений в
ведомственную целевуюпрограмму, субъектом бюджетного планирования в
сроки, установленные министерством финансов Астраханской области,
представляется насогласование в министерство финансов и министерство
экономического развития Астраханской области проект о внесении
изменений в ведомственнуюцелевую программу либо проект ведомственной
целевой программы с учетом соответствующих изменений бюджетных
ассигнований.
В течение десяти дней после утверждения закона Астраханской
области о внесении измененийв закон Астраханской области о бюджете
Астраханской областиправовым актом субъекта бюджетного планирования
утверждается внесениеизменений в ведомственную целевую программу либо
ведомственная целевая программа.
Пункт 3.8 (В редакции Постановления Правительства Астраханской
области от 26.02.2009 № 73-П)
3.9. Отчеты о реализации ведомственных целевых программ
представляются в срок до 20 числа второго месяца, следующего за
отчетным периодом, по итогам первого полугодия и отчетного года по
форме согласно приложению N 4 к настоящему Положению в министерство
экономического развития. К отчету о реализации ведомственных целевых
программ в обязательном порядке прикладываются подтверждающие
достигнутые показатели документы в форме статистической отчетности,
справок и других информационных материалов.
3.10. Министерство экономического развития производит проверку
представленных субъектом бюджетного планирования фактических и
плановых показателей результатов реализации ведомственной целевой
программы и направляет заключение с приложением отчета субъекта
бюджетного планирования в министерство финансов.
Субъект бюджетного планирования обязан обеспечить публикацию
сообщения с указанием адреса размещения отчета в сети Интернет, а
также размещение отчета о реализации ведомственной целевой программы в
сети Интернет. (В редакции Постановления Правительства Астраханской
области от 02.07.2009 № 342-П)
3.11. Министерство финансов на основании данных отчета субъекта
бюджетного планирования и заключения министерства экономического
развития производит оценку индекса результативности реализации
ведомственной целевой программы по состоянию на отчетную дату в
соответствии с приложением N 3 к настоящему Положению.
3.12. По результатам проведенной оценки министерство финансов
направляет вице-губернатору - председателю Правительства Астраханской
области информацию о результатах оценки ведомственной целевой
программы.
В случае, если сделан вывод о неудовлетворительных результатах
реализации ведомственных целевых программ по итогам первого полугодия
текущего года, субъект бюджетного планирования подготавливает на имя
вице-губернатора - председателя Правительства Астраханской области
информацию о причинах неудовлетворительных результатов реализации
ведомственной целевой программы с указанием мер по повышению
эффективности ее реализации.
В случае, если вывод о неудовлетворительных результатах
реализации ведомственных целевых программ сделан по итогам отчетного
года, министерство финансов подготавливает и выносит на рассмотрение
вице-губернатора - председателя Правительства Астраханской области
предложения по корректировке бюджетных ассигнований, предусмотренных
на реализацию ведомственных целевых программ в текущем финансовом
году, исходя из результатов их реализации в отчетном финансовом году.
3.13. Корректировка предоставляемых субъекту бюджетного
планирования бюджетных средств на реализацию ведомственных целевых
программ осуществляется в соответствии с порядком корректировки
предоставляемых субъекту бюджетного планирования бюджетных средств
исходя из уровня достижения показателей и индикаторов результативности
ведомственных целевых программ согласно приложению N 5 к настоящему
Положению.
Приложение N1
к Положению
(В редакции Постановления Правительства Астраханской области
от 29.12.2009 № 697-П)
СОГЛАСОВАНО СОГЛАСОВАНО
____________________ ____________________
Министерство финансов Министерство
Астраханской области экономического развития
Астраханской области
Паспорт ведомственной целевой программы
Наименование субъекта бюджетного планирования ___________________
______________________________________________________________________
Наименование ведомственной целевой программы
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
Должностное лицо, утвердившее ведомственную целевую программу
(дата утверждения), или наименование, дата и номер соответствующего
нормативного акта ____________________________________________________
______________________________________________________________________
Обоснование разработки ведомственной целевой программы _____________
______________________________________________________________________
Соответствие ведомственной целевой программы задачам
социально-экономического развития Астраханской области распоряжение
Правительства Астраханской области от 28.07.2009 N 251-Пр "О
стратегических целях и тактических задачах Правительства Астраханской
области и исполнительных органов государственной власти Астраханской
области, показателях и индикаторах их достижения на 2009 год и на
период с 2010 до 2012 года______________________________
______________________________________________________________________
Цели и задачи ведомственной целевой программы ________________________
______________________________________________________________________
Целевые индикаторы и показатели ведомственной целевой программы ______
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
Ожидаемые результаты ведомственной целевой программы _________________
______________________________________________________________________
Содержание и сроки выполнения основных мероприятий ведомственной
целевой программы ____________________________________________________
Объемы финансирования ведомственной целевой программы ________________
Предварительная оценка эффективности выполнения ведомственной целевой
программы
______________________________________________________________________
Приложение N 2
к Положению
Иерархический перечень и характеристика целей, задач, мероприятий,
индикаторов (показателей) и результатов
__________________________________________________________________________________________________________________________________________
(наименование ведомственной целевой программы)
|———|———————————————|—————————————————————|——————————————————|——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|
| N |Стратегическая | Коды классификации | Объем бюджетных | Планируемые показатели результатов деятельности |
|п/п| цель и | | ассигнований, |————————————|—————|————|—————|——————————————————————————————————————|—————————|
| | тактическая | | тыс. руб. | Показатели |Еди- |От- |Теку-| Планируемое значение (конечный и |Целевое |
| | задача, на |————|—————|————|—————|——————|—————|—————| непосред- |ница |чет-| щий | непосредственный результат) |значение |
| | реализацию |раз-|целе-|вид |КОСГУ|очере-|пла- |Пла- |ственного и |изме-|ный | год |————————————|————————————|————————————|конечный |
| | которых |дел,| вая |рас-| | дной |новый|новый| конечного |рения|год | | очередной | очередной | очередной |результат|
| | направлены |под-|ста- |хо- | |финан-|пери-|пери-|результатов | | | | финансовый | финансовый | финансовый | |
| | бюджетные |раз-|тья |дов | |совый | од, | од, | | | | | год | год + 1 | год + 2 | |
| |ассигнования (в|дел | | | |год, N| N+1 | N+2 | | | | |—————|——————|—————|——————|—————|——————| |
| |соответствии с | | | | | | | | | | | |Всего|В том |Всего|В том |Всего|В том | |
| | распоряжением | | | | | | | | | | | | |числе | |числе | |числе | |
| | Правительства | | | | | | | | | | | | | на | | на | | на | |
| | Астраханской | | | | | | | | | | | | |01.07.| |01.07.| |01.07.| |
| | области от | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 27.06.2007 N | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 381-Пр "О | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |стратегических | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | целях и | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | тактических | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | задачах | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Правительства | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Астраханской | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | области и | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |исполнительных | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | органов | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |государственной| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | власти | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Астраханской | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | области и | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |индикаторах их | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | достижения" | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|———|———————————————|————|—————|————|—————|——————|—————|—————|————————————|—————|————|—————|—————|——————|—————|——————|—————|——————|—————————|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12| 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
|———|———————————————|————|—————|————|—————|——————|—————|—————|————————————|—————|————|—————|—————|——————|—————|——————|—————|——————|—————————|
|1. |Наименование | - | - | - | | | | |... | | | | | | | | | | |
| |цели 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|———|———————————————|————|—————|————|—————|——————|—————|—————|————————————|—————|————|—————|—————|——————|—————|——————|—————|——————|—————————|
|2. |Наименование | - | - | - | | | | |Наименование| | | | | | | | | | |
| |задачи 1.1 | | | | | | | |показателя 1| | | | | | | | | | |
|———|———————————————|————|—————|————|—————|——————|—————|—————|————————————|—————|————|—————|—————|——————|—————|——————|—————|——————|—————————|
| | | | | | | | | |Наименование| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |показателя 2| | | | | | | | | | |
|———|———————————————|————|—————|————|—————|——————|—————|—————|————————————|—————|————|—————|—————|——————|—————|——————|—————|——————|—————————|
|3. |Наименование | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |мероприятия | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |1.1.1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|———|———————————————|————|—————|————|—————|——————|—————|—————|————————————|—————|————|—————|—————|——————|—————|——————|—————|——————|—————————|
|...|... | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|———|———————————————|————|—————|————|—————|——————|—————|—————|————————————|—————|————|—————|—————|——————|—————|——————|—————|——————|—————————|
| |Наименование | - | - | - | | | | | | | | | | | | | | | |
| |задачи 1.2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|———|———————————————|————|—————|————|—————|——————|—————|—————|————————————|—————|————|—————|—————|——————|—————|——————|—————|——————|—————————|
| |Наименование | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |мероприятия | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |1.2.1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|———|———————————————|————|—————|————|—————|——————|—————|—————|————————————|—————|————|—————|—————|——————|—————|——————|—————|——————|—————————|
| |... | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|———|———————————————|————|—————|————|—————|——————|—————|—————|————————————|—————|————|—————|—————|——————|—————|——————|—————|——————|—————————|
| |Наименование | - | - | - | | | | | | | | | | | | | | | |
| |цели 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|———|———————————————|————|—————|————|—————|——————|—————|—————|————————————|—————|————|—————|—————|——————|—————|——————|—————|——————|—————————|
| |... | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|———|———————————————|————|—————|————|—————|——————|—————|—————|————————————|—————|————|—————|—————|——————|—————|——————|—————|——————|—————————|
Приложение N 3
к Положению
Порядок
определения индикаторов результативности и результатов реализации
ведомственных целевых программ
1. Для оценки результатов ведомственных целевых программ
используются:
- показатели непосредственного результата реализации
ведомственных целевых программ;
- показатели конечного результата реализации ведомственных
целевых программ;
- индикаторы результативности реализации ведомственных целевых
программ.
2. Определение и утверждение показателей непосредственного и
конечного результатов реализации ведомственных целевых программ
осуществляется в соответствии с порядком составления обоснований
бюджетных ассигнований при планировании областного бюджета на
очередной финансовый год и плановый период, утверждаемым министерством
финансов.
3. Используемые показатели непосредственного и конечного
результатов реализации ведомственной целевой программы должны
соответствовать следующим требованиям:
- адекватность - индикатор должен характеризовать прогресс в
достижении цели программы или реализации мероприятия;
- точность - погрешности измерения не должны приводить к
искаженному представлению о результатах деятельности субъекта
бюджетного планирования;
- объективность - не допускается использование показателей,
улучшение отчетных значений которых возможно при ухудшении реального
положения дел в соответствующей отрасли;
- достоверность - способ сбора и обработки исходной информации
должен допускать возможность проверки точности полученных данных в
процессе независимого мониторинга и оценки программы.
4. Индикатор результативности ведомственной целевой программы
(далее - индикатор результативности) отражает степень достижения
показателей конечного и непосредственного результатов ведомственной
целевой программы за отчетный период.
5. Индикатор результативности рассчитывается по следующей
формуле:
Сумма Pkf, Сумма Pnf,
Iri = 1,5 * ______________ + 0,5 * ______________ , где
Сумма Pkn Сумма Pnn
Ir i- индекс результативности i-й ведомственной целевой
программы;
Pkf - фактический показатель конечного результата реализации i-й
ведомственной целевой программы;
Pnf - фактический показатель непосредственного результата
реализации i-й ведомственной целевой программы;
Pkn - плановый показатель конечного результата реализации i-й
ведомственной целевой программы;
Pnn - плановый показатель непосредственного результата реализации
i-й ведомственной целевой программы.
6. Под непосредственным результатом реализации ведомственной
целевой программы понимаются объем и качество бюджетных услуг,
оказанных субъектом бюджетного планирования и подведомственными ему
распорядителями и получателями средств областного бюджета, внешним
потребителям (например, объем или количество выполненных
государственных функций, проведенных мероприятий, количество
учащихся).
Непосредственным результатом реализации ведомственной целевой
программы является результат, напрямую зависящий от деятельности
субъекта бюджетного планирования и объема бюджетных средств,
направляемых на эту деятельность.
7. Под конечным результатом реализации ведомственной целевой
программы понимается степень удовлетворения потребностей внешних
потребителей за счет оказания им бюджетных услуг субъектом бюджетного
планирования и подведомственными ему распорядителями и получателями
бюджетных средств.
Под внешними потребителями услуг понимаются физические и
юридические лица, их группы, а также органы государственной власти
(местного самоуправления), за исключением самого субъекта бюджетного
планирования, подведомственных ему распорядителей и получателей
бюджетных средств.
Например, для услуг в сфере образования показателем конечного
эффекта может являться уровень успеваемости учащихся, в сфере
здравоохранения - уровень заболеваемости и т.д.
Показатели конечного результата должны по возможности иметь не
абсолютное (количественное), а относительное выражение.
8. Показатели конечного и непосредственного результатов
реализации ведомственных целевых программ, не подтвержденные
министерством экономического развития Астраханской области, либо не
имеющие документального подтверждения, представляемого со стороны
субъекта бюджетного планирования в составе отчета о реализации
ведомственных целевых программ, не включаются в расчет индекса
результативности.
9. В случае, если Ir равно или превышает 2, результаты реализации
ведомственной целевой программы на отчетную дату оцениваются как
удовлетворительные.
10. В случае, если Ir меньше 2, результаты реализации
ведомственной целевой программы оцениваются как неудовлетворительные.
Приложение N 4
к Положению
Отчет о реализации ведомственной целевой программы
_________________________________________________________________________________________
(наименование ведомственной целевой программы)
|———|—————————————|—————————————————————————|———————————————————————————————————————————————————————————————————|
|N |Цели, задачи,| Коды классификации | Объем бюджетных расходов, тыс. руб. |
|п/п|мероприятия |———————|—————|—————|—————|————————————————|————————————————|————————————————|————————————————|
| |ведомственной|раздел,|целе-|вид |КОСГУ| Всего | В т.ч. первый | В т.ч. второй | В т.ч. третий |
| |целевой |подраз-|вая |рас- | | | год реализации | год реализации | год реализации |
| |программы |дел |ста- |ходов| |————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|
| | | |тья | | |план|факт|откло-|план|факт|откло-|план|факт|откло-|план|факт|откло-|
| | | | | | | | |нение | | |нение,| | |нение,| | |нение,|
| | | | | | | | | | | | % | | | % | | |% |
|———|—————————————|———————|—————|—————|—————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |18 |
|———|—————————————|———————|—————|—————|—————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|
|1 |Наименование |- |- |- | | | | | | | | | | | | | |
| |цели 1 | | | | | | | | | | | | | | | | |
|———|—————————————|———————|—————|—————|—————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|
|2 |Наименование |- |- |- | | | | | | | | | | | | | |
| |задачи 1.1. | | | | | | | | | | | | | | | | |
|———|—————————————|———————|—————|—————|—————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|
|3 |Наименование | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |мероприятия | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |1.1.1. | | | | | | | | | | | | | | | | |
|———|—————————————|———————|—————|—————|—————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|
|...|... | | | | | | | | | | | | | | | | |
|———|—————————————|———————|—————|—————|—————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|
| |Наименование |- |- |- | | | | | | | | | | | | | |
| |задачи 1.2. | | | | | | | | | | | | | | | | |
|———|—————————————|———————|—————|—————|—————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|
| |Наименование | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |мероприятия | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |1.2.1. | | | | | | | | | | | | | | | | |
|———|—————————————|———————|—————|—————|—————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|
| |... | | | | | | | | | | | | | | | | |
|———|—————————————|———————|—————|—————|—————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|
| |Наименование |- |- |- | | | | | | | | | | | | | |
| |цели 2 | | | | | | | | | | | | | | | | |
|———|—————————————|———————|—————|—————|—————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|
| |... | | | | | | | | | | | | | | | | |
|———|—————————————|———————|—————|—————|—————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|
|———|—————————————|————————————|—————|——————|—————————————————————————————————————————————————————————————|
| N |Цели, задачи,|Показатель |Еди- |До | Показатели результатов деятельности |
|п/п|мероприятия | |ница |реали-|————————————————|————————————————|————————————————|——————————|
| |ведомственной| |изме-|зации | Первый год | Второй год | Третий год |Целевое |
| |целевой | |рения|прог- | реализации | реализации | реализации |значение |
| |программы | | |раммы |————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|(конечный |
| | | | | |план|факт|откло-|план|факт|откло-|план|факт|откло-|результат)|
| | | | | | | |нение,| | |нение,| | |нение,| |
| | | | | | | |% | | | % | | | % | |
|———|—————————————|————————————|—————|——————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|——————————|
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 | 10 | 11 |12 | 13 | 14 | 15 |
|———|—————————————|————————————|—————|——————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|——————————|
|1 |Наименование |Наименование| | | | | | | | | | | | |
| |цели 1 |показателя 1| | | | | | | | | | | | |
| | |Наименование| | | | | | | | | | | | |
| | |показателя 2| | | | | | | | | | | | |
| | |... | | | | | | | | | | | | |
|———|—————————————|————————————|—————|——————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|——————————|
|2 |Наименование |... | | | | | | | | | | | | |
| |задачи 1.1 | | | | | | | | | | | | | |
|———|—————————————|————————————|—————|——————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|——————————|
|3 |Наименование | | | | | | | | | | | | | |
| |мероприятия | | | | | | | | | | | | | |
| |1.1.1 | | | | | | | | | | | | | |
|———|—————————————|————————————|—————|——————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|——————————|
|.. |... | | | | | | | | | | | | | |
|———|—————————————|————————————|—————|——————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|——————————|
| |Наименование | | | | | | | | | | | | | |
| |задачи 1.2 | | | | | | | | | | | | | |
|———|—————————————|————————————|—————|——————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|——————————|
| |Наименование | | | | | | | | | | | | | |
| |мероприятия | | | | | | | | | | | | | |
| |1.2.1 | | | | | | | | | | | | | |
|———|—————————————|————————————|—————|——————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|——————————|
| |... | | | | | | | | | | | | | |
|———|—————————————|————————————|—————|——————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|——————————|
| |Наименование | | | | | | | | | | | | | |
| |цели 2 | | | | | | | | | | | | | |
|———|—————————————|————————————|—————|——————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|——————————|
| |... | | | | | | | | | | | | | |
|———|—————————————|————————————|—————|——————|————|————|——————|————|————|——————|————|————|——————|——————————|
Приложение N 5
к Положению
Порядок
корректировки предоставляемых субъекту бюджетного планирования
бюджетных средств исходя из уровня достижения показателей и
индикаторов результативности ведомственных целевых программ
1. Предложения о корректировке предоставляемых субъекту
бюджетного планирования бюджетных средств на реализацию ведомственных
целевых программ подготавливаются министерством финансов Астраханской
области.
2. Корректировке подлежат расходы на реализацию ведомственной
целевой программы в текущем финансовом году по результатам ее
реализации в отчетном году.
3. Объем сокращения расходов по ведомственной целевой программе в
текущем финансовом году, результаты реализации которой в отчетном
финансовом году оцениваются как неудовлетворительные, определяется по
формуле:
Iric
Piс = (Pi- Зi - Мi - Кi - Пi)*(1- _____) * 0,1, где
2
Piс - объем сокращения бюджетных ассигнований, предусмотренных на
реализацию i-й ведомственной целевой программы в текущем финансовом
году;
Pi - объем расходов на реализацию i-й ведомственной целевой
программы, предусмотренных областным бюджетом на текущий финансовый
год;
Зi - объем расходов на заработную плату и начисления бюджетным
учреждениям и аппарату субъекта бюджетного планирования, включенным в
i-ю
ведомственную целевую программу (для ведомственных целевых
программ функционирования), предусмотренных в текущем финансовом году;
Мi - межбюджетные трансферты муниципальным образованиям
Астраханской области, предусмотренные в текущем финансовом году в
рамках реализации i-й ведомственной целевой программы;
Кi - бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства,
осуществляемые субъектом бюджетного планирования в рамках реализации
i-й ведомственной целевой программы в текущем финансовом году;
Пi - расходы, осуществляемые за счет предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности, включенные в i-ю ведомственную целевую
программу на текущий финансовый год;
Iriс - индекс результативности i-й ведомственной целевой
программы за отчетный год, результаты реализации которой были признаны
неудовлетворительными.
4. Объем сокращения расходов, определенный в соответствии с
пунктом 3 настоящего порядка, направляется министерством финансов на
замещение государственных заимствований, погашение внутреннего долга.
5. В случае согласования вице-губернатором-председателем
Правительства Астраханской области объемов корректируемых расходов на
реализацию ведомственных целевых программ министерство финансов
Астраханской области вносит соответствующие изменения в сводную
бюджетную роспись областного бюджета в порядке, установленном
постановлением министерства финансов Астраханской области от
25.12.2007 N 12-п "Об утверждении порядка составления и ведения
сводной бюджетной росписи областного бюджета и бюджетных росписей
главных распорядителей (распорядителей) средств областного бюджета
(главных администраторов источников финансирования дефицита областного
бюджета)", и в закон Астраханской области об областном бюджете.