Приложение к Постановлению от 26.06.2006 г № 1094-М Перечень
Порядок проведения ежегодной оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг и учета результатов оценки при формировании расходов на очередной финансовый год
1.Общие положения
1.1.Порядок проведения ежегодной оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг и учета результатов оценки при формировании расходов на очередной финансовый год (далее - Порядок) разработан в соответствии с Постановлением мэра города Астрахани от 10.11.2005 N 1933-м "Об утверждении Программы реформирования муниципальных финансов города Астрахани на 2006-2007 гг.".
Порядок определяет основные принципы и механизмы оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг населению структурными подразделениями администрации города - комитетом по образованию и науке администрации города, комитетом по здравоохранению администрации города, управлением культуры администрации города, управлением по физической культуре и спорту администрации города (далее - структурные подразделения).
1.2.Основная цель Порядка состоит в повышении качества управления бюджетными ресурсами, упорядочении и систематизации процедур оценки потребности в услугах, обеспечении возможности учета потребности в предоставлении бюджетных услуг в рамках бюджетного процесса на этапе разработки прогноза социально-экономического развития муниципального образования "Город Астрахань", проекта бюджета муниципального образования "Город Астрахань" на очередной финансовый год, перспективного финансового плана, а также отчета об исполнении местного бюджета.
1.3.Основными задачами Порядка являются:
- обеспечение учета обязательных для предоставления жителям услуг, оплачиваемых за счет средств местного бюджета;
- создание системы оценки и контроля деятельности структурных подразделений в части обеспечения своевременного предоставления бюджетных услуг населению и своевременного предоставления бюджетных средств для их оплаты, если оплата должна производиться за счет средств местного бюджета;
- повышение эффективности использования средств местного бюджета на основе учета потребности в предоставляемых бюджетных услугах как основного элемента планирования расходной части бюджета;
- формирование информационной базы для принятия решений о направлениях и способах оптимизации бюджетных расходов;
- формирование рынка бюджетных услуг.
2.Методика оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг
2.1.Оценка потребности в предоставлении бюджетных услуг осуществляется структурными подразделениями в соответствии с перечнем бюджетных услуг, по которым должен производиться учет потребности в их предоставлении, являющихся объектами оценки потребности в бюджетных услугах, утвержденных настоящим Постановлением.
2.2.Источниками информации для проведения оценки потребности в предоставляемых бюджетных услугах в натуральном и стоимостном выражении являются:
- данные государственных статистических органов;
- данные финансовой и оперативной отчетности структурных подразделений администрации города, бюджетных организаций;
- данные, отсутствующие в официальной статистике, могут быть рассчитаны и обоснованы экспертами;
- социологические опросы населения о достаточности различных бюджетных услуг согласно принятому Перечню.
Исходные данные для проведения оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг в натуральном и стоимостном выражении включают:
2.2.1.Фактические и прогнозные данные о контингенте получателей бюджетных услуг.
Фактические данные о контингенте получателей бюджетных услуг формируются на основе отчетности структурных подразделений администрации города, бюджетных организаций, прогнозные данные о контингенте получателей бюджетных услуг рассчитываются структурными подразделениями и согласовываются с комитетом экономики и инвестиций администрации города.
2.2.2.Фактические и прогнозные данные о натуральных объемах бюджетных услуг.
Фактические и прогнозные данные о натуральных объемах услуг рассчитываются на основе натуральных показателей, имеющихся в данных государственной статистики, ведомственной отчетности, в отдельных случаях - на основе экспертных оценок.
2.2.3.Фактические данные об общей сумме оплаченных бюджетных услуг и структуре издержек (стоимости) бюджетных услуг.
Фактические данные об общей сумме оплаченных бюджетных услуг и структуре издержек (стоимости) бюджетных услуг берутся из финансовой отчетности по отраслям социальной сферы, оказывающим соответствующие услуги. Группировка затрат осуществляется с учетом действующей бюджетной классификации.
2.2.4.Прогноз изменения структуры издержек на предоставление бюджетных услуг в зависимости от удорожания (удешевления) отдельных составляющих стоимости бюджетной услуги.
Прогноз изменения структуры издержек на предоставление бюджетных услуг, в зависимости от удорожания (удешевления) отдельных составляющих стоимости бюджетной услуги, осуществляется на основе индексов роста заработной платы в отраслях бюджетной сферы, соответствующих тарифов жилищно-коммунального комплекса, индексов роста (снижения) цен на товары и услуги, предоставленных комитетом экономики и инвестиций администрации города.
2.3.Проведение оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг в натуральном выражении.
2.3.1.Прогнозные объемы бюджетных услуг в натуральном выражении рассчитываются структурными подразделениями, предоставляющими услуги, на основе обоснованного прогноза динамики объемов соответствующих услуг и прогноза контингента получателей бюджетных услуг, согласованного с комитетом экономики и инвестиций администрации города.
2.3.2.При проведении оценки потребности в натуральном выражении должны быть определены соответствующие натуральные показатели оценки, ориентированные на достижение конкретных результатов поставленных целей в ведомственных целевых программах на среднесрочный период. Результаты оценки рассчитываются на среднесрочный период (три года) и обобщаются согласно приложению к настоящему Порядку.
2.4.Проведение оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг в стоимостном выражении.
2.4.1.Сводная оценка потребности в предоставлении бюджетных услуг в стоимостном выражении проводится на основе итогов оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг в натуральном выражении, итогов прогноза изменения структуры издержек на предоставление бюджетных услуг, в зависимости от удорожания (удешевления) отдельных составляющих стоимости каждой бюджетной услуги, а также в отдельных случаях, с учетом доли бюджетных средств в обшей стоимости услуги (например, учет доли ресурсов обязательного медицинского страхования и доли бюджетных средств в услугах здравоохранения).
2.4.2.Оценка стоимости услуги в будущем периоде проводится по каждой из бюджетных услуг по формуле:
A = V* x (B1 x I1 + B2 x I2 +.... + BN x IN),
где:
А - оценка стоимости бюджетной услуги в будущем периоде;
V* - прогнозный объем предоставления бюджетной услуги в натуральном выражении;
В1, В2,..... BN - элементы затрат по производству бюджетной услуги;
I1, I2,.... IN - индексы роста (снижения) составных элементов стоимости (затрат) бюджетной услуги.
Полученные данные суммируются по видам услуг и сводятся распорядителями бюджетных средств в рамках действующей бюджетной классификации.
2.4.3.Прогнозная оценка стоимости бюджетных услуг может производиться и нормативным методом - на основе нормативов финансовых затрат на производство каждой бюджетной услуги, перемножаемых с прогнозными объемами предоставления бюджетных услуг в натуральном выражении. Нормативы финансовых затрат должны быть обоснованными, утвержденными органами местного самоуправления.
3.План-график проведения оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг
3.1.План-график проведения оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг предусматривает следующие сроки:
3.1.1.Комитет экономики и инвестиций администрации города до 20 марта доводит до структурных подразделений прогнозные показатели для определения потребности в бюджетных услугах, а также индексы роста (снижения) цен на товары и услуги на среднесрочный период.
3.1.2.Структурные подразделения администрации города:
- до 20 марта текущего года представляют комитету экономики и инвестиций администрации города данные за предшествующий год по контингенту потребителей бюджетных услуг согласно перечню бюджетных услуг в натуральном и стоимостном выражении;
- до 1 апреля проводят инвентаризацию, анализ норм действующего законодательства по принятому перечню бюджетных услуг;
- до 10 апреля проводят:
а) анализ количественных показателей бюджетных услуг, рассчитываемых как отношение фактических потребителей к контингенту потребителей бюджетных услуг, значения данных показателей варьируются в интервале от 0 до 1 включительно.
На основе анализа принимаются решения по развитию и оптимизации сети и штатов бюджетных учреждений, формировании инвестиционных заявок на строительство и капитальный ремонт зданий учреждений социальной сферы, обновления оборудования;
б) анализ и публикацию прогнозных данных об изменении стоимости бюджетных услуг (по элементам затрат).
- до 1 мая текущего года определяют прогноз потенциальных получателей бюджетных услуг на основе анализа количественных показателей бюджетных услуг, контингента потребителей бюджетных услуг, принятых решений по развитию и оптимизации бюджетной сети с обязательным обоснованием сделанного прогноза, включая данные за предшествующий год по контингенту потребителей бюджетных услуг, который не отражается в государственной статистике (подростки с девиантным (общественно опасным) поведением: дети, не имеющие родителей и оставшиеся без попечения родителей от 3 до 18 лет, лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, от 18 до 23 лет; население от 3 до 18 лет с ограниченными возможностями и отклонениями в развитии, население, страдающее туберкулезом, согласно перечню бюджетных услуг;
- до 25 мая текущего года предоставляют комитету экономики и инвестиций администрации города, муниципальному казначейству города Астрахани доклады по объемам бюджетных услуг в натуральном и стоимостном выражении за предшествующий год и проведенную ими оценку потребности в предоставлении бюджетных услуг в натуральном и стоимостном выражении на планируемый период (три года).
3.1.3.Комитет экономики и инвестиций администрации города, муниципальное казначейство города Астрахани до 10 июня текущего года проводят рассмотрение и согласование результатов оценки потребностей в предоставлении бюджетных услуг со структурными подразделениями, разработавшими доклады в целях учета их результатов при формировании расходной части соответствующих бюджетов.
4.Порядок учета результатов оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг при формировании расходной части бюджета муниципального образования
"Город Астрахань"
4.1.Результаты ежегодной оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг согласно перечню бюджетных услуг, по которым производится учет потребности в их предоставлении, учитываются при формировании расходной части бюджета на будущий период в следующем порядке.
4.2.Согласно плану-графику проведения оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг (пункт 3 настоящего Порядка) структурные подразделения направляют результаты проведенной оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг в комитет экономики и инвестиций администрации города и муниципальное казначейство города Астрахани.
4.3.Комитет экономики и инвестиций администрации города и муниципальное казначейство города Астрахани в течение 20 рабочих дней анализируют представленные доклады в части, отнесенной к их компетенции, проводят их согласование с заинтересованными структурными подразделениями администрации города и готовят письменное заключение об обоснованности оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг в натуральной и стоимостной формах. В случае увеличения расходных обязательств первоочередным правом на рост бюджетного финансирования обладают бюджетные услуги, в наименьшей мере удовлетворяющие потребности в их получении.
4.4.При разработке проекта бюджета города муниципальное казначейство города Астрахани сравнивает бюджетные заявки с представленными результатами оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг.
4.5.Если бюджетные заявки превышают результаты оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг, муниципальное казначейство города Астрахани вносит предложение о снижении финансирования принимаемых расходных обязательств и (или) сроках и заданиях по снижению затрат (издержек) при предоставлении услуг, финансируемых из местного бюджета. Данные предложения учитываются при формировании бюджета на следующий финансовый год, разработке перспективного финансового плана и в среднесрочной перспективе, а также при корректировке нормативов финансовых затрат на каждую бюджетную услугу.
4.6.При принятии решения о местном бюджете администрация города Астрахани устанавливает задания главным распорядителям (распорядителям) бюджетных средств по предоставлению бюджетных услуг.