Приложение к Постановлению от 30.06.2006 г № 1122-М Положение
Положение о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ
Настоящее Положение о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ (далее - Положение) разработано на основании Концепции реформирования бюджетного процесса в Российской Федерации в 2004 - 2006 годах, одобренной Постановлением Правительства Российской Федерации от 22 мая 2004 г. N 249, и Положения о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 22 мая 2004 г. N 249.
I.Общие положения
1.1.Настоящее Положение определяет порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, направленных на осуществление субъектами бюджетного планирования муниципальной политики в установленных сферах деятельности, обеспечение достижения целей и задач социально-экономического развития, повышение результативности расходов бюджета муниципального образования "Город Астрахань".
1.2.В целях настоящего Положения используются следующие понятия и термины:
- ведомственная целевая программа (далее - Программа) - утвержденный (планируемый к утверждению) либо выделяемый в аналитических целях субъектом бюджетного планирования комплекс мероприятий (Аналитическая программа), направленных на решение конкретной тактической задачи субъекта бюджетного планирования.
Программы базируются на системе целей, задач и показателей деятельности субъектов бюджетного планирования и отражаются в докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования, формируемых на основании мероприятий по реализации Концепции реформирования бюджетного процесса в Российской Федерации на территории города Астрахани;
- субъекты бюджетного планирования - управления, комитеты администрации города, являющиеся главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета муниципального образования "Город Астрахань", а также иные органы местного самоуправления;
- бюджет действующих обязательств - объем ассигнований, необходимых для исполнения в планируемом периоде расходных обязательств муниципального образования "Город Астрахань", обусловленных действующими нормативными правовыми актами, договорами и соглашениями;
- бюджет принимаемых обязательств - объем ассигнований, необходимых для исполнения в планируемом периоде расходных обязательств муниципального образования "Город Астрахань", обусловленных вступающими в силу нормативными правовыми актами, договорами и соглашениями, вводимыми или планируемыми (предполагаемыми) к введению в плановом периоде.
1.3.Основаниями для разработки и реализации Программы являются:
- наличие задач, определенных приоритетами социально-экономического развития города;
- наличие проблемных вопросов, оформленных в виде публичных обязательств мэра города;
- наличие проблемных вопросов развития г. Астрахани, выявленных путем проведения социологических исследований;
- наличие рекомендаций о разработке и принятии аналогичных целевых программ в федеральных и (или) областных нормативных правовых актах;
- наличие проблемных вопросов в рамках межмуниципального сотрудничества;
- отсутствие возможностей для решения проблемного вопроса в условиях текущей деятельности субъектов бюджетного планирования.
1.4.Программа содержит:
1) паспорт программы по форме согласно приложению 1 к настоящему Положению;
2) характеристику проблемы (задачи), решение которой осуществляется путем реализации программы, включая анализ причин ее возникновения, целесообразность и необходимость решения на ведомственном уровне;
3) основные цели и задачи программы;
4) описание системы управления реализацией программы, включающей в себя распределение полномочий и ответственности между структурными подразделениями, отвечающими за ее реализацию;
5) перечень и описание программных мероприятий, включая состав мероприятий, информацию о необходимых ресурсах (с указанием направлений расходования средств и источников финансирования) и сроках реализации каждого мероприятия. При определении размера средств, выделяемых на реализацию мероприятий целевой программы ведомства из бюджета муниципального образования "Город Астрахань", учитывается необходимый для их осуществления объем финансирования в целом;
6) срок реализации программы;
7) описание социальных, экономических и экологических последствий реализации программы, общую оценку ее вклада в достижение соответствующей стратегической цели, оценку рисков ее реализации;
8) оценку эффективности расходования бюджетных средств по годам или этапам в течение всего срока реализации программы, а при необходимости - и после ее реализации (в случаях, поддающихся количественной оценке);
9) методику оценки эффективности программы (с учетом ее особенностей);
10) обоснование потребностей в необходимых ресурсах - документ, характеризующий обоснования и расчеты бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и на весь срок реализации Программы, в том числе финансовые и нефинансовые результаты деятельности ведомства и подведомственных ему распорядителей и получателей бюджетных средств в отчетном финансовом году, ожидаемые в текущем финансовом году и планируемые на очередной финансовый год;
11) описание ожидаемых результатов реализации Программы и целевые индикаторы - измеряемые количественные и качественные показатели решения поставленных задач и хода реализации программы по годам (приложение 3 к настоящему Положению).
1.5.Мероприятия Программы не могут дублировать мероприятия комплексных городских целевых программ.
Расходы комплексных городских целевых программ не могут быть включены в проекты Программы.
1.6.Аналитическая Программа содержит:
а) цели программы, описание целевых индикаторов с количественными и качественными показателями решения конкретной тактической задачи по годам;
б) обоснование и расчеты объемов и распределения средств, выделяемых из бюджета муниципального образования "Город Астрахань" на реализацию программы в отчетном финансовом году, ожидаемые в текущем финансовом году и планируемые на очередной финансовый год.
1.7.Расходы на финансирование капитальных вложений, предусматриваемых в рамках реализации Программы, включаются в установленном порядке в адресную инвестиционную программу города Астрахани.
1.8.Предложения по объемам осуществляемых за счет средств бюджета муниципального образования "Город Астрахань" расходов на реализацию Программы в целом и каждого из мероприятий подготавливаются в соответствии с функциональной и экономической классификацией расходов бюджетов Российской Федерации с расчетами и обоснованиями на весь период реализации программы.
1.9.Расчет расходов на реализацию Программы в части, касающейся исполнения действующих обязательств, осуществляется субъектами бюджетного планирования с использованием индексов-дефляторов.
1.10.Реализация Аналитической программы осуществляется в пределах расходов, выделенных субъекту бюджетного планирования на исполнение действующих Обязательств.
1.11.Методическое руководство по формированию Программы осуществляет Комитет.
1.12.Методическое руководство и координацию деятельности по реализации Программы осуществляет муниципальное казначейство города Астрахани (далее -Казначейство).
II.Формирование и утверждение ведомственной целевой программы
2.1.Решение о разработке Программы принимается руководителем субъекта бюджетного планирования при наличии оснований, предусмотренных пунктом 1.3 настоящего Положения.
2.2.Субъект бюджетного планирования:
а) разрабатывает проекты программ;
б) обеспечивает реализацию программ и их финансирование;
в) формирует и представляет в Комитет и Казначейство отчетность о реализации Программ.
2.3.Разработанные проекты программ, намеченных к финансированию за счет средств бюджета муниципального образования "Город Астрахань" на предстоящий год, направляются субъектом бюджетного планирования в Комитет до 1 июня текущего года. Направляемые на экспертизу программы должны быть оформлены в соответствии с пунктом 1.4 настоящего Положения.
Комитет в тридцатидневный срок проводит экспертизу Программы на предмет соответствия требованиям настоящего Положения. В случае несоответствия проект Программы возвращается разработчику для доработки. После доработки проект Программы направляется в Комитет для повторной экспертизы.
При соответствии проекта Программы требованиям настоящего Положения Комитет оценивает представленный проект на основании приложенной сметной документации, обращая при этом особое внимание на:
- приоритетный характер проблемы;
- обоснованность, комплексность и экологическую безопасность программных мероприятий, сроки их реализации;
- эффективность механизма осуществления программы;
- социально-экономическую эффективность Программы в целом, ожидаемые конечные результаты реализации Программы.
Комитет подготавливает заключение по проекту Программы и направляет его в Казначейство для проведения финансовой экспертизы Программы.
2.4.Финансовую экспертизу проекта Программы, а для аналитической Программы - экспертизу целевых количественных и качественных индикаторов, статей и величины расходов осуществляют Казначейство и при необходимости независимые эксперты в течение двух месяцев после получения проекта Программы.
2.5.Результаты экспертизы проектов программ, предлагаемых к финансированию (полностью или частично) из бюджета принимаемых обязательств, направляются Казначейством в Комитет вместе с лимитом бюджетных ассигнований на реализацию Программ на очередной финансовый год в срок до 1 сентября текущего года.
2.6.Результаты экспертизы проектов программ направляются субъектам бюджетного планирования.
2.7.Разногласия по вопросам ресурсного обеспечения Программы, а также разногласия по целям, качественным и количественным индикаторам Программы могут быть вынесены субъектом бюджетного планирования на рассмотрение постоянной комиссии по бюджету, финансам и налогам.
2.8.Комитет формирует проект перечня программ, предлагаемых к финансированию (полностью или частично) из бюджета принимаемых обязательств и получивших положительные заключения по экспертизам. Формирование указанного перечня осуществляется исходя из общего объема принимаемых обязательств по программам с учетом предельного объема расходов инвестиционного характера.
Проект указанного перечня передается в Казначейство, которое направляет его для рассмотрения и одобрения в Городскую Думу муниципального образования "Город Астрахань" в составе проекта бюджета города на очередной финансовый год.
2.9.Субъект бюджетного планирования вправе утвердить:
а) Программу, намеченную к финансированию из бюджета действующих обязательств, - после получения положительных заключений экспертизы Комитета и Казначейства;
б) Программу, предлагаемую к финансированию (полностью или частично) из бюджета принимаемых обязательств, - после одобрения Городской Думой муниципального образования "Город Астрахань" перечня таких программ, если данная Программа включена в его состав.
2.10.Программы утверждаются на срок до 3 лет приказом руководителя субъекта бюджетного планирования, в котором устанавливается должностное лицо, ответственное за реализацию Программы.
2.11.Утвержденной Программе по согласованию с Казначейством может присваиваться код бюджетной классификации после включения ее Комитетом в реестр программ.
2.12.Утвержденная Программа может отражаться отдельной строкой в решении о бюджете муниципального образования "Город Астрахань" на очередной финансовый год.
2.13.Субъект бюджетного планирования организует опубликование текста утвержденной Программы.
2.14.В случае, если Программа получила отрицательное заключение экспертизы одного из экспертов (Комитета, Казначейства, независимых экспертов), а также если она не включена в одобренный Городской Думой муниципального образования "Город Астрахань" перечень целевых программ ведомств, предлагаемых к финансированию (полностью или частично) из бюджета принимаемых обязательств, субъект бюджетного планирования вправе реализовывать такую программу в форме Аналитической программы.
Аналитическая программа отражается в докладе о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования.
2.15.Уточнение параметров программ, в том числе качественных и количественных целевых индикаторов, осуществляется в порядке, установленном для утверждения этих программ.
2.16.Комитет, Казначейство и субъекты бюджетного планирования вправе обратиться в Городскую Думу муниципального образования "Город Астрахань" с предложениями о прекращении реализации программ.
2.17.В случае досрочного прекращения реализации Программы Казначейство представляет в Городскую Думу муниципального образования "Город Астрахань" расчеты по сокращению бюджета субъекта бюджетного планирования за счет исключения из него средств, ранее выделенных на реализацию данной Программы при распределении бюджетов принимаемых обязательств.
2.18.Прекращение реализации программ осуществляется в рамках формирования перспективного финансового плана и проекта бюджета муниципального образования "Город Астрахань" на очередной финансовый год и регулируется разделом IV настоящего Положения.
III.Реализация и контроль за ходом выполнения ведомственной целевой программы
3.1.Субъект бюджетного планирования несет ответственность за решение задачи путем реализации Программы и за обеспечение утвержденных значений целевых индикаторов.
3.2.Реализация и контроль за ходом реализации Программы осуществляется соответствующим субъектом бюджетного планирования, а также может осуществляться в процессе комплексных проверок Муниципальным казначейством с участием представителей Комитета и контрольно-счетной палатой города Астрахани.
3.3.Отчеты о выполнении программ, включая меры по повышению эффективности их реализации, представляются субъектами бюджетного планирования в Комитет и Муниципальное казначейство ежегодно в составе докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования.
3.4.Финансирование Программ осуществляется в соответствии с планом выделения средств на реализацию этих Программ в пределах бюджетных средств, предусмотренных главному распорядителю средств бюджета муниципального образования "Город Астрахань".
IV.Порядок внесения изменений, приостановления или прекращения действия ведомственных целевых программ
4.1.Решение об изменении, приостановлении или прекращении действия программ принимается Городской Думой муниципального образования "Город Астрахань" по представлению мэра города или руководителя субъекта бюджетного планирования.
4.2.Подготовку предложений по внесению изменений осуществляют соответствующие субъекты бюджетного планирования. При внесении изменений в Программу не допускается изменение следующих основных характеристик:
- целей и задач Программы;
- снижение результатов, которые должны быть получены в ходе выполнения Программы;
- увеличение объемов финансирования из бюджета муниципального образования "Город Астрахань" по отдельным мероприятиям, приводящим к концептуальным изменениям Программы.
4.3.Предложения по внесению изменений в Программу должны быть согласованы с Комитетом и Казначейством.
4.4.Действие Программы может быть приостановлено или прекращено в следующих случаях:
- в случае досрочного выполнения целей Программы;
- в случае нерационального и (или) нецелевого использования бюджетных средств, выделенных на реализацию Программы, по результатам проверки;
- существенного изменения объемов финансирования Программы, влияющего на снижение их результативности;
- невозможности достижения целей Программы в силу форс-мажорных обстоятельств.
4.5.Предложения по приостановлению или прекращению действия Программы подготавливаются субъектом бюджетного планирования, который направляет на рассмотрение мэру города рекомендации о целесообразности или нецелесообразности приостановления Программы в очередном финансовом году или прекращения ее действия.
4.6.После рассмотрения мэром города рекомендаций субъект бюджетного планирования в течение 10 дней подготавливает проект решения Городской Думы муниципального образования "Город Астрахань" о приостановлении или прекращении действия Программы.
4.7.После принятия Городской Думой муниципального образования "Город Астрахань" решения о приостановлении или прекращении действия Программы ведомства сведения о данной Программе направляются субъектом бюджетного планирования в Комитет и Казначейство.