Постановление Администрации Астраханской области от 23.06.2004 № 9/108
О реализации областной целевой программы "Развитие кредитной кооперации в Астраханской области на 2004-2007 годы"
Утратилo силу - Постановление Правительства Астраханской области от 14.10.2005 г. N 377-П АДМИНИСТРАЦИЯ АСТРАХАНСКОЙ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ 23.06.2004 N 9/108 (В редакции Постановления Администрации Астраханской области от 22.10.2004 г. N 15/171; Постановления Правительства Астраханской области от 19.05.2005 г. N 99-П) О реализации областной целевойпрограммы "Развитие кредитнойкооперации в Астраханскойобласти на 2004-2007 годы" В целях реализации областной целевой программы "Развитиекредитной кооперации в Астраханской области на 2004-2007 годы",утвержденной постановлением Администрации Астраханской области от10.02.2004 N 3/20,Администрация Астраханской области ПОСТАНОВЛЯЕТ: (Утратил силу - Постановление Правительства Астраханской областиот 19.05.2005 г. N 99-П) 2. Утвердить Положение о порядке и условиях оказаниягосударственной поддержки кредитным потребительским кооперативам засчет средств областной целевой программы "Развитие кредитнойкооперации в Астраханской области на 2004-2007 годы" (прилагается). 3. Департаменту по делам печати, телерадиовещания и средствмассовых коммуникаций Астраханской области (Блиер М.Б.) опубликоватьнастоящее постановление в средствах массовой информации. 4. Постановление вступает в силу со дня его подписания.Губернатор Астраханской области А.П. Гужвин УТВЕРЖДЕНО постановлением Администрации Астраханской области от 23.06.2004 N 9/108 ПОЛОЖЕНИЕ о порядке и условиях оказания государственной поддержки кредитным потребительским кооперативам за счет средств областной целевой программы "Развитие кредитной кооперации в Астраханской области на 2004-2007 годы" (В редакции Постановления Администрации Астраханской области от 22.10.2004 г. N 15/171; Постановления Правительства Астраханской области от 19.05.2005 г. N 99-П) 1. Общие положения 1.1. Настоящее Положение разработано в целях обеспеченияреализации областной целевой программы "Развитие кредитной кооперациив Астраханской области на 2004-2007 годы" (далее - Программа) иопределяет порядок и условия оказания государственной поддержкикредитным потребительским кооперативам, действующим на территорииАстраханской области, за счет средств Программы. 1.2. В настоящем Положении под кредитным потребительскимкооперативом (далее - кооператив) понимается зарегистрированный натерритории Астраханской области потребительский кооператив, основнойцелью деятельности которого является кредитование и сбережениеденежных средств его членов. 2. Формы государственной поддержки 2.1. Государственная поддержка кооперативам за счет средствПрограммы оказывается в формах: - бюджетных субвенций; - субсидирования процентных ставок по кредитам и займам,привлекаемым кооперативами (далее - субсидирование процентной ставки); - бюджетных субсидий. 2.2. Конкретная форма и размер государственной поддержкиопределяется комиссией по вопросам кредитной кооперации, создаваемойгосударственным заказчиком Программы (далее - комиссия) на основаниизаявки кооператива об оказании государственной поддержки с учетомпредставленных экспертных заключений, в рамках бюджетных назначенийпо Программе на соответствующий финансовый год. (В редакцииПостановления Правительства Астраханской области от 19.05.2005 г. N99-П) 3. Порядок принятия решения об оказании государственной поддержки 3.1. Государственная поддержка за счет средств Программыоказывается на конкурсной основе. 3.1.1. Конкурс на право получения государственной поддержки засчет средств Программы является постоянно действующим, объявляется вначале финансового года и проводится в пределах лимитов финансированияПрограммы на соответствующий год. 3.1.2. Критерии отбора заявок кооперативов в целях оказания имгосударственной поддержки: - соответствие приоритетам государственной политики в социально -экономической сфере; - облегчение доступа для хозяйствующих субъектов и граждан кфинансовым ресурсам кооперативов; - соотношение между собственными средствами кооператива и егообязательствами должно составлять не менее 5 процентов; - паевой фонд (сумма паевых взносов) должен составлять не менее 5процентов от суммы привлеченных личных сбережений (сберегательныхвзносов); - резервный фонд должен составлять не менее 3 процентов от суммыфонда финансовой взаимопомощи; - максимальный размер займа на одного пайщика (члена кооператива)должен составлять не более 15 процентов от суммы фонда финансовойвзаимопомощи. 3.2. Для рассмотрения вопроса об оказании государственнойподдержки за счет средств, выделяемых в рамках Программы, кооперативдолжен представить в департамент экономического развития Астраханскойобласти (далее - департамент) заявку в соответствии с приложением N 1к настоящему Положению. 3.2.1. В состав заявки, за исключением заявки на бюджетнуюсубвенцию для развития материально-технической базы кооператива,входит бизнес - план основной деятельности кооператива (удовлетворениепотребностей членов кооператива в финансовой взаимопомощи), содержащийобоснование экономической целесообразности, объемов и сроков оказаниягосударственной поддержки. Бизнес-план развития оформляется всоответствии с макетом согласно приложению N 2 к настоящему Положению. 3.2.2. В состав заявки на бюджетную субвенцию для развитияматериально-технической базы кооператива входит перечень необходимойтехники, программного обеспечения и др. с указанием примернойстоимости. 3.2.3. Кооперативы, не представившие или представившие не вполном объеме документы, входящие в состав заявки, к участию вконкурсе не допускаются. Экспертиза таких заявок не проводится.(Дополнен - Постановление Администрации Астраханской области от22.10.2004 г. N 15/171) 3.3. Департамент организует экспертизу представленных заявок обоказании государственной поддержки. К проведению экспертизыпривлекаются заинтересованные органы исполнительной властиАстраханской области, а при необходимости - независимые эксперты. 3.3.1. В течение трех рабочих дней со дня поступления заявкидепартамент утверждает график проведения ее экспертизы. Срокрассмотрения заявки каждым экспертом не должен превышать пяти рабочихдней. Общий срок проведения экспертизы не должен превышать двухмесяцев. 3.3.2. Направления проведения экспертиз заявок и состав экспертовприведены в приложении N 3 к настоящему Положению. 3.3.3. Экспертиза заявки на бюджетную субвенцию для развитияматериально-технической базы кооператива проводится департаментомсамостоятельно. В ходе экспертизы заявки устанавливается: - целесообразность приобретения кооперативом конкретных товаров,работ и услуг за счет средств субвенции; - соответствие их технических параметров заявленным целямполучения субвенции; - соответствие указанных в заявке цен на товары, работы и услугиценам, сложившимся на рынке. 3.4. Результаты экспертизы по каждому направлению оформляются ввиде экспертного заключения. После получения всех экспертныхзаключений департамент составляет сводное заключение, после чегозаявка кооператива об оказании государственной поддержки выносится нарассмотрение комиссии. 3.5. Комиссия рассматривает заявку об оказании государственнойподдержки и сводное заключение и принимает решение о форме и объемегосударственной поддержки кооператива за счет средств Программы или оботказе в ее оказании. 3.6. Решение об оказании государственной поддержки конкретномукооперативу оформляется протоколом заседания комиссии и распоряжениемАдминистрации Астраханской области. Решение об отказе в оказании государственной поддержкиоформляется протоколом заседания комиссии. 3.7. Основаниями для отказа в оказании государственной поддержкиявляются: - заявка не соответствует критериям отбора; - обоснованное отрицательное заключение экспертизы; - полное использование суммы бюджетных назначений по Программе насоответствующий год . (В редакции Постановления АдминистрацииАстраханской области от 22.10.2004 г. N 15/171) 3.8. При полном использовании суммы бюджетных назначений поПрограмме на соответствующий год может быть принято решение обоказании государственной поддержки в следующем году. 3.9. Департамент в течение 5 рабочих дней после проведениязаседания комиссии направляет кооперативам информацию о результатахрассмотрения их заявок об оказании государственной поддержки. Приотказе в оказании государственной поддержки излагаются его причины. 3.10. В случае отказа в оказании государственной поддержкикооператив вправе вновь обратиться в департамент с обращением обоказании государственной поддержки. 4. Общие условия оказания государственной поддержки 4.1. Бюджетная субвенция. 4.1.1. Бюджетные субвенции предоставляются однократно вновьобразованным кооперативам для развития их материально-технической базы(приобретения оргтехники, средств связи, компьютерной техники,программного обеспечения и др.). Здесь и далее кооператив считаетсявновь образованным в течение двух лет со дня его государственнойрегистрации. 4.1.2. Субвенция предоставляется на безвозмездной и безвозвратнойоснове. Субвенция подлежит возврату в областной бюджет в случаях: - нецелевого использования; - неиспользования в течение 3 месяцев со дня поступления средствсубвенции на расчетный счет кооператива. 4.1.3. Размер субвенции не должен превышать 100 тысяч рублей. 4.1.4. Для оформления субвенции департамент заключает скооперативом договор об оказании государственной поддержки. 4.1.5. Договор об оказании государственной поддержки долженотражать целевое назначение использования и сумму субвенции, а такжепорядок осуществления контроля за использованием бюджетных средств. 4.2. Субсидирование процентной ставки. 4.2.1. Субсидирование процентной ставки осуществляется набезвозвратной основе на условиях долевого финансирования расходов поуплате процентов по кредитам и займам, привлеченным кооперативом дляпополнения своего фонда финансовой взаимопомощи. 4.2.2. Размер субсидирования процентной ставки устанавливаетсяпри принятии решения об оказании данного вида государственнойподдержки. 4.2.3. Для оформления данной формы государственной поддержкидепартамент заключает с кооперативом договор об оказаниигосударственной поддержки. 4.2.4. До заключения договора об оказании государственнойподдержки кооператив должен представить: - согласованный с кредитором проект договора кредита (займа); - письмо кредитора с подтверждением своей готовности предоставитькредит (займ). 4.2.5. Договор об оказании государственной поддержки долженотражать: - целевое назначение использования бюджетных средств; - размер субсидирования процентной ставки; - порядок осуществления контроля за использованием бюджетныхсредств. 4.2.6. Если на момент обращения в департамент с заявкой обоказании данной формы государственной поддержки кооператив уже получилкредит (займ) на цели, соответствующие целям и задачам Программы, тогосударственная поддержка может быть оказана по уже выплаченнымпроцентным платежам за период не более трех месяцев. 4.2.7. Выплата средств государственной поддержки осуществляетсячастями, пропорционально уплаченным процентам по кредиту (займу).Основанием для выплаты соответствующей части средств государственнойподдержки является справка кредитора, подтверждающая уплату процентовпо кредиту (займу). 4.3. Бюджетная субсидия. 4.3.1. Бюджетная субсидия предоставляется вновь образованномукооперативу на условиях долевого финансирования расходов поформированию фонда финансовой взаимопомощи. Средства фонда финансовойвзаимопомощи, сформированные за счет субсидии, преимущественнонаправляются на выдачу займов сельскохозяйственнымтоваропроизводителям и субъектам малого предпринимательства длясоздания новых производств и развития производственной деятельности. 4.3.2. Субсидия предоставляется однократно на безвозмездной ибезвозвратной основе. 4.3.3. Максимальный размер субсидии не должен превышать 500 тысячрублей. При этом субсидия не должна более чем в 10 раз превышатьвеличину собственных средств кооператива. 4.3.4. Департамент имеет право проверять целевое использованиесубсидии в течение трех лет со дня поступления субсидии на расчетныйсчет кооператива. 4.3.5. Субсидия подлежит возврату в областной бюджет в случаях: - нецелевого использования; - неиспользования в течение полугода со дня поступления средствсубсидии на расчетный счет кооператива; - предоставления кооперативом займов с нарушением установленногопорядка. Кооператив в течение трех лет со дня поступления субсидии наего расчетный счет уведомляет департамент обо всех изменениях, которыевносятся в документы, регламентирующие порядок предоставления займов,действующие в кооперативе; - непринятия кооперативом мер по полному и своевременномувозврату займов, выданных его членам. 4.3.6. Для оформления субсидии департамент заключает скооперативом договор об оказании государственной поддержки. 4.3.7. Договор об оказании государственной поддержки долженотражать: - целевое назначение использования субсидии; - сумму субсидии; - порядок осуществления контроля за целевым использованиембюджетных средств; - порядок возврата бюджетных средств при нарушении условий ихпредоставления. 5. Финансирование мероприятий по государственной поддержке 5.1. После заключения необходимых договоров на основании письмадепартамента отдел по исполнению смет доходов и расходов органовисполнительной власти Астраханской области перечисляет средстваПрограммы, предназначенные для оказания государственной поддержки, нарасчетный счет кооператива. Средства перечисляются в объемах,соответствующих принятому решению об оказании государственнойподдержки. 5.2. Средства государственной поддержки в форме бюджетныхсубвенций для развития материально - технической базы и субсидированияпроцентной ставки перечисляются на расчетный счет кооператива наосновании представленных им платежных документов (предоплата) илидокументов о произведенных целевых расходах. 5.3. Средства бюджетных субсидий перечисляются непосредственно нарасчетный счет кооператива. 6. Контроль за реализацией инвестиционных проектов и целевым использованием бюджетных средств 6.1. Кооператив - получатель государственной поддержки,ежеквартально направляет в департамент информацию, предусмотреннуюпостановлением Главы Администрации Астраханской области от 10.09.2001N 464 "О мониторинге инвестиционных проектов, осуществляемых пригосударственной поддержке Администрации области". 6.2. Контроль за целевым использованием бюджетных средствосуществляет департамент финансов Астраханской области игосударственный заказчик Программы - департамент экономическогоразвития Астраханской области. Приложение N 1 к Положению СОСТАВ заявки, представляемой в департамент экономического развития Астраханской области для участия в конкурсе на право получения государственной поддержки Обращение об оказании государственной поддержки. Перечень необходимой техники, программного обеспечения и др. суказанием примерной стоимости (бюджетная субвенция для развитияматериально-технической базы кооператива) или бизнес-план всоответствии с макетом (остальные виды государственной поддержки). Копии регистрационного свидетельства, учредительного договора,устава, заверенные надлежащим образом. Копии лицензий, сертификатов, других разрешительных документов(при наличии). Формы налоговой отчетности за предыдущий год и за период текущегогода с отметкой налогового органа. Укрупненный состав основных фондов с указанием балансовойстоимости и износа. Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности. Расшифровка среднесписочной численности работников и фонда оплатытруда. Приложение N 2 к Положению МАКЕТ БИЗНЕС-ПЛАНА, представляемого кредитными потребительскими кооперативами в составе заявки для получения государственной поддержки I. Титульный лист УТВЕРЖДЕН общим собранием пайщиков Протокол собрания N __ от "__" _______200_г. Председатель собрания __________ Секретарь собрания _____________ БИЗНЕС-ПЛАН (полное и сокращенное наименование кредитного потребительского кооператива) на 200__-200__ годы __________ 200_ г. II. Характеристика текущей деятельности кооператива 1. Резюме----T----------------------------------------T-----------------------¬¦1. ¦Полное наименование претендента ¦ ¦+---+----------------------------------------+-----------------------+¦2. ¦Организационно-правовая форма ¦ ¦+---+----------------------------------------+-----------------------+¦3. ¦Юридический и почтовый адрес ¦ ¦+---+----------------------------------------+-----------------------+¦4. ¦Телефон, факс ¦ ¦+---+----------------------------------------+-----------------------+¦5. ¦Профиль основной деятельности ¦ ¦+---+----------------------------------------+-----------------------+¦6. ¦Дата государственной регистрации ¦ ¦+---+----------------------------------------+-----------------------+¦7. ¦Наименование налоговой инспекции ¦ ¦+---+----------------------------------------+-----------------------+¦8. ¦ИНН ¦ ¦+---+----------------------------------------+-----------------------+¦9. ¦Обслуживающий банк, адрес ¦ ¦+---+----------------------------------------+-----------------------+¦10.¦N расчетного счета с полными реквизитами¦ ¦+---+----------------------------------------+-----------------------+¦11.¦Наличие счетов в других банках ¦ ¦L---+----------------------------------------+------------------------ 2. Правовая основа деятельности кооператива - полное и сокращенное наименование кооператива; - дата регистрации и местонахождение кооператива, общаяинформация об учредителях; - законодательная основа существования кооператива; - организационная структура кооператива (органы управления иконтроля); - характеристика структуры пайщиков. 3. Квалификация и опыт руководителей и специалистов Кратко охарактеризовать, кто является руководителями испециалистами кооператива, их опыт работы и уровень образования. 4. Характеристика деятельности и показателей, достигнутых кооперативом Кратко охарактеризовать результаты текущей деятельностикооператива, занося данные в таблицу 1 и рассчитывая величинуабсолютных и относительных изменений. Таблица 1---------------------T----------T----------T----------T-------------¬¦ ¦ ¦ ¦Абсолютное¦Относительно妦Показатель ¦ На ¦ Ha ¦изменение,¦ изменение, ¦¦ ¦01.01.2003¦01.01.2004¦ руб. ¦ % ¦+--------------------+----------+----------+----------+-------------+¦Паевой фонд ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+--------------------+----------+----------+----------+-------------+¦Сбережения членов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦кооператива ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+--------------------+----------+----------+----------+-------------+¦Средства, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦привлеченные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦кооперативом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦со стороны ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+--------------------+----------+----------+----------+-------------+¦Резервный фонд ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+--------------------+----------+----------+----------+-------------+¦Иные специальные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦фонды, формируемые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦в кооперативе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+--------------------+----------+----------+----------+-------------+¦Портфель займов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+--------------------+----------+----------+----------+-------------+¦Займов выдано в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦течение года, руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+--------------------+----------+----------+----------+-------------+¦Займов погашено в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦течение года, руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+--------------------+----------+----------+----------+-------------+¦Договоров займов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦оформлено ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+--------------------+----------+----------+----------+-------------+¦Общее количество ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦членов кооператива ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+--------------------+----------+----------+----------+-------------+¦Количество членов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦кооператива, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦хранящих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦свои сбережения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+--------------------+----------+----------+----------+-------------+¦Количество заемщиков¦ ¦ ¦ ¦ ¦L--------------------+----------+----------+----------+-------------- 5. Структура существующего портфеля займов Данные о структуре портфеля займов по отраслям, а также величиневыданных и погашенных займов заносятся в таблицу 2. Таблица 2---------------T----------T---------T---------T----------T----------T-------------¬¦ ¦ ¦Выдано ¦Погашено ¦ ¦Абсолютное¦Относительно妦Показатель ¦ На ¦займов ¦займов ¦ Ha ¦изменение,¦изменение, ¦¦ ¦01.01.2003¦в 2003 г.¦в 2003 г.¦01.01.2004¦ руб. ¦ % ¦+--------------+----------+---------+---------+----------+----------+-------------+¦Общий портфель¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦займов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+--------------+----------+---------+---------+----------+----------+-------------+¦в т.ч. по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦отраслям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+--------------+----------+---------+---------+----------+----------+-------------+¦1. Сельское ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦хозяйство ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦- животновод- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ство ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦- растениевод-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ство ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦- вылов и пе- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦реработка рыбы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+--------------+----------+---------+---------+----------+----------+-------------+¦2. Сфера услуг¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+--------------+----------+---------+---------+----------+----------+-------------+¦3. Торговля ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+--------------+----------+---------+---------+----------+----------+-------------+¦4. Промышлен- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+--------------+----------+---------+---------+----------+----------+-------------+¦5. Строитель- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ство ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+--------------+----------+---------+---------+----------+----------+-------------+¦6. Потреби- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦тельские ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦займы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦L--------------+----------+---------+---------+----------+----------+-------------- Каждый показатель необходимо привести в рублевом измерении, атакже рассчитать долю, занимаемую им в структуре портфеля займов,принимая величину портфеля займов за 100 процентов. По данным таблицыможно сделать вывод о значении кооператива в развитии различныхотраслей региона. 6. Кредитная политика кооператива. Стандарты и нормы предоставления займа. Принципы оценки финансового положения заемщиков Описать политику кооператива по принятию в члены кооператива ипредоставлению займов. Указать: - условия и необходимые документы для предоставления займов, - процедуру оценки финансового положения заемщиков, - принципы обеспеченности предоставляемых займов (видыпринимаемого обеспечения и необходимое соотношение суммы займа изалога), - какие мероприятия проводятся в рамках мониторинга по выданнымзаймам (периодичность проведения осмотра заложенного имущества ит.д.). - дополнительные меры по снижению рискованности предоставляемыхзаймов (работа со страховыми компаниями и т.д.) 7. Анализ отчетных данных кооператива На основании текущих данных о деятельности кооператива, формбухгалтерской отчетности N 1 и N 2 заполнить и рассчитать таблицы 3 и4. Рассчитав показатели таблиц 5, 6 и 7, произвести анализ данных покапиталу, доходности и ликвидности. Таблица 3. Агрегированный аналитический баланс кооператива----------------------T----------T----------T----------T-------------¬¦ ¦ ¦ ¦Абсолютное¦Относительно妦Показатель ¦ Ha ¦ Ha ¦изменение,¦ изменение, ¦¦ ¦01.01.2003¦01.01.2004¦ руб. ¦ % ¦+---------------------+----------+----------+----------+-------------+¦АКТИВ ¦+---------------------T----------T----------T----------T-------------+¦Внеоборотные активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦- основные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦- нематериальные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---------------------+----------+----------+----------+-------------+¦Оборотные активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦- материальные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ценности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦- резервы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦- финансовые вложения¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦в ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦- выданные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦долгосрочные займы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦- выданные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦краткосрочные займы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦- дебиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦- денежные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---------------------+----------+----------+----------+-------------+¦БАЛАНС ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---------------------+----------+----------+----------+-------------+¦ПАССИВ ¦+---------------------T----------T----------T----------T-------------+¦Собственный капитал: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦- паевой фонд ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦(обязательный + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦дополнительный) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦- резервный фонд ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦- прочие фонды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦- целевое финансиро- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦вание на невозвратной¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦основе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---------------------+----------+----------+----------+-------------+¦Обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦долгосрочные: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦- привлеченные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦средства из бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦- прочие привлеченные¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦долгосрочные средства¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---------------------+----------+----------+----------+-------------+¦Обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦краткосрочные: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦- привлеченные крат- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦косрочные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦- привлеченные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦сбережения членов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦кооператива ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦- кредиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---------------------+----------+----------+----------+-------------+¦БАЛАНС ¦ ¦ ¦ ¦ ¦L---------------------+----------+----------+----------+-------------- Таблица 4. Аналитический отчет о прибылях и убытках кооператива----------------------T----------T----------T----------T-------------¬¦ ¦ ¦ ¦Абсолютное¦Относительно妦Показатель ¦ Ha ¦ Ha ¦изменение,¦ изменение, ¦¦ ¦01.01.2003¦01.01.2004¦ руб. ¦ % ¦+---------------------+----------+----------+----------+-------------+¦1. Доходы, полученные¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦в виде компенсацион- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ных выплат от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦выданных займов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---------------------+----------+----------+----------+-------------+¦2. Компенсационные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦выплаты, уплаченные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦по привлеченным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦средствам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---------------------+----------+----------+----------+-------------+¦3. Компенсационные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦выплаты, уплаченные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦по сбережениям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---------------------+----------+----------+----------+-------------+¦4. Доход от опера- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ционной (основной) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦(п.1-п.2-п.З) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---------------------+----------+----------+----------+-------------+¦5. Расходы по обеспе-¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦чению функциониро- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦вания кооператива ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---------------------+----------+----------+----------+-------------+¦6. Доход от финансо- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦во-хозяйственной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦(п.4-п.5) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---------------------+----------+----------+----------+-------------+¦7. Дополнительные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦доходы от оказанных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---------------------+----------+----------+----------+-------------+¦8. Дополнительные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---------------------+----------+----------+----------+-------------+¦9. Чистый доход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦(п.6 + п.7-п.8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦L---------------------+----------+----------+----------+-------------- Таблица 5. Анализ капитала --------------------------------------------------T------T---------¬ ¦Показатель ¦Расчет¦Результат¦ +-------------------------------------------------+------+---------+ ¦Собственный капитал к величине портфеля займов ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------------+------+---------+ ¦Доля портфеля займов в структуре активов ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------------+------+---------+ ¦Доля собственного капитала в структуре пассивов ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------------+------+---------+ ¦Доля паевого фонда в структуре пассивов ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------------+------+---------+ ¦Паевой фонд к величине собственного капитала ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------------+------+---------+ ¦Доля привлеченных средств в структуре пассивов ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------------+------+---------+ ¦Доля средств, привлеченных от членов кооператива,¦ ¦ ¦ ¦в структуре пассивов ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------------+------+---------+ ¦Привлеченные ресурсы к портфелю займов ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------------+------+---------+ ¦Чисты и доход к величине собственного капитала ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------------+------+---------+ ¦Сумма просроченных займов к величине портфеля ¦ ¦ ¦ ¦займов ¦ ¦ ¦ L-------------------------------------------------+------+---------- Таблица 6. Анализ доходности -------------------------------------------T------T---------¬ ¦Показатель ¦Расчет¦Результат¦ +------------------------------------------+------+---------+ ¦Расходы по обеспечению функционирования ¦ ¦ ¦ ¦кооператива к сумме выданных займов ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+------+---------+ ¦Соотношение чистого дохода и капитала ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+------+---------+ ¦Соотношение чистого дохода и обшей ¦ ¦ ¦ ¦стоимости активов ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+------+---------+ ¦Соотношение процентных доходов и общей ¦ ¦ ¦ ¦суммы доходов ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+------+---------+ ¦Соотношение расходов по обеспечению ¦ ¦ ¦ ¦функционирования кооператива и общей суммы¦ ¦ ¦ ¦расходов ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+------+---------+ ¦Выданные займы минус полученные займы к ¦ ¦ ¦ ¦общей сумме выданных займов ¦ ¦ ¦ L------------------------------------------+------+---------- Таблица 7. Анализ ликвидности -------------------------------------------T------T---------T-----¬ ¦Показатель ¦Расчет¦Результат¦Норма¦ +------------------------------------------+------+---------+-----+ ¦Краткосрочная ликвидность = Сумма выданных¦ ¦ ¦ ¦ ¦краткосрочных займов / Сумма краткосрочных¦ ¦ ¦ ¦ ¦привлеченных средств ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+------+---------+-----+ ¦Долгосрочная ликвидность = (Сумма выданных¦ ¦ ¦ ¦ ¦долгосрочных займов / (Собственный капитал¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ Долгосрочные обязательства) ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+------+---------+-----+ ¦Абсолютная ликвидность = Денежные средства¦ ¦ ¦ ¦ ¦/ Привлеченные средства на краткосрочной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦основе ¦ ¦ ¦ ¦ L------------------------------------------+------+---------+------ III. Перспективный план развития кооператива 1. Цели и задачи кооператива Кратко охарактеризовать цели и задачи кооператива на предстоящийпериод: - привлечение новых членов кооператива, - перспективы привлечения сбережений от членов кооператива, - увеличение портфеля займов, - перспективы привлечения дополнительных ресурсов, - планы участия в различных объединениях и союзах, международныхпроектах. 2. Перспективный анализ развития экономики района (населенного пункта) Проанализировать: - какие отрасли хозяйства существуют и развиваются в районе(населенном пункте), перспективы их развития; - число хозяйствующих субъектов, которые могут стать членамикооператива, в том числе количество личных подсобных хозяйств,крестьянских фермерских хозяйств, предпринимателей без образованияюридического лица, производственных кооперативов, малых предприятий ит.д., и перспективы изменения их численности; - другие показатели состояния и развития хозяйства района(населенного пункта). 3. Анализ существующей потребности и спроса на финансовые услуги Сгруппировать потребности по формам хозяйствования,специализации, целевой ориентации с учетом сезонных колебаний спроса. 4. Анализ рынка финансовых услуг, предоставляемых в районе (населенном пункте) Указать, какие коммерческие банки, кредитные потребительскиекооперативы, другие финансовые организации осуществляют своюдеятельность в районе (населенном пункте) (филиальная сеть, условияпредоставления средств). Сделать вывод о нише, которую занимает иможет занять кооператив на рынке финансовых услуг района (населенногопункта). 5. Финансовый план кооператива Определение потребности в ресурсах: Потребность в ресурсах = планируемые активы - собственный капитал- сбережения членов кооператива Дать прогноз денежных потоков кооператива в таблице 8. При этомвсе планируемые доходы и расходы, притоки и оттоки отражаются в тепериоды времени, когда они производятся, а не когда начисляются, т.е.согласно реальному движению средств по счетам. Таблица 8. Прогноз денежных потоков----T--------------------------T-------------------------------------¬¦ ¦Денежный поток ¦Периоды (поквартально либо помесячно)¦+---+--------------------------+---------T-------T--------T----------+¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦+---+--------------------------+---------+-------+--------+----------+¦1. ¦Начальное сальдо ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+--------------------------+---------+-------+--------+----------+¦2. ¦Основная деятельность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+--------------------------+---------+-------+--------+----------+¦3. ¦Полученные компенсационные¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦выплаты (проценты по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦выданным займам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+--------------------------+---------+-------+--------+----------+¦4. ¦Выплаченные компенсацион- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ные выплаты (проценты по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦привлеченным сбережениям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦пайщиков и иным заемным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦средствам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+--------------------------+---------+-------+--------+----------+¦5. ¦Издержки по обеспечению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦функционирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦кооператива ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+--------------------------+---------+-------+--------+----------+¦6. ¦Поток от основной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦деятельности ("3"-"4"-"5")¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+--------------------------+---------+-------+--------+----------+¦7. ¦Финансовая деятельность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+--------------------------+---------+-------+--------+----------+¦8. ¦Внесение паевых взносов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+--------------------------+---------+-------+--------+----------+¦9. ¦Внесение сбережений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+--------------------------+---------+-------+--------+----------+¦10.¦Возврат сбережений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+--------------------------+---------+-------+--------+----------+¦11.¦Получение внешних займов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦кредитов и т.д. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+--------------------------+---------+-------+--------+----------+¦12.¦Возврат внешних займов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦кредитов и т.д. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+--------------------------+---------+-------+--------+----------+¦13.¦Поток от финансовой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦деятельности ("8"+"9"-"10"¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦+"11"-"12") ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+--------------------------+---------+-------+--------+----------+¦14.¦Инвестиционная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦деятельность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+--------------------------+---------+-------+--------+----------+¦15.¦Продажа основных активов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+--------------------------+---------+-------+--------+----------+¦16.¦Покупка основных активов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+--------------------------+---------+-------+--------+----------+¦17.¦Выдача займов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+--------------------------+---------+-------+--------+----------+¦18.¦Возврат займов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+--------------------------+---------+-------+--------+----------+¦19.¦Поток от инвестиционной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦деятельности ("15"-"16"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦"17"+"18") ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+--------------------------+---------+-------+--------+----------+¦20.¦Суммарный денежный поток ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---+--------------------------+---------+-------+--------+----------+¦21.¦Конечное сальдо ("1"-"20")¦ ¦ ¦ ¦ ¦L---+--------------------------+---------+-------+--------+----------- 6. План мероприятий кооператива по достижению целей и задач: - мероприятия, направленные на расширение членской базыкооператива (поездки с выступлениями по районам, публикации в печатныхизданиях, вовлечение в кооператив новых членов при участии действующихчленов кооператива); - работа по привлечению внешних средств (участие в семинарах иконференциях, работа с фондами, банками, бюджетом); - развитие предоставляемых финансовых продуктов и услугкооператива. Приложение N 3 к Положению НАПРАВЛЕНИЯ ПРОВЕДЕНИЯ ЭКСПЕРТИЗЫ И СОСТАВ ЭКСПЕРТОВ ---T--------------------------------T-----------------------------¬ ¦ ¦Перечень аспектов, ¦ Ответственные ¦ ¦ ¦подлежащих оценке ¦за проведение экспертизы ¦ +--+--------------------------------+-----------------------------+ ¦1.¦Организационно-институциональная¦Департамент экономического ¦ ¦ ¦экспертиза ¦развития Астраханской области¦ +--+--------------------------------+-----------------------------+ ¦2.¦Финансовая и экономическая ¦Департамент финансов ¦ ¦ ¦экспертиза ¦Астраханской области, ¦ ¦ ¦ ¦Департамент экономического ¦ ¦ ¦ ¦развития Астраханской области¦ +--+--------------------------------+-----------------------------+ ¦3.¦Бюджетная эффективность ¦Департамент финансов ¦ ¦ ¦Астраханской области ¦ ¦ +--+--------------------------------+-----------------------------+ ¦4.¦Социальная эффективность ¦Департамент экономического ¦ ¦ ¦развития Астраханской области ¦ ¦ L--+--------------------------------+------------------------------