Постановление Правительства Астраханской области от 21.09.2005 № 351-П
Об утверждении отраслевой целевой программы "Совершенствование управления финансово-бюджетным комплексом Астраханской области на 2006-2007 годы"
ПРАВИТЕЛЬСТВО АСТРАХАНСКОЙ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ 21.09.2005 N 351-ПОб утверждении отраслевой целевойпрограммы "Совершенствованиеуправления финансово-бюджетнымкомплексом Астраханской областина 2006-2007 годы" Во исполнение постановления Правительства Астраханской области от23.08.2005 N 294-П "О разработке отраслевой целевой программы"Совершенствование управления финансово-бюджетным комплексомАстраханской области на 2006-2007 годы"Правительство Астраханской области ПОСТАНОВЛЯЕТ: 1. Утвердить прилагаемую отраслевую целевую программу"Совершенствование управления финансово-бюджетным комплексомАстраханской области на 2006-2007 годы" (далее - Программа). 2. Министерству экономического развития Астраханской области(Щербаков В.Р.) и министерству финансов Астраханской области (МироновС.К.) в течение всего периода реализации Программы при формированиибюджета области включать ее в перечень отраслевых целевых программ иосуществлять финансирование в пределах ассигнований, предусмотренныхна эти цели в областном бюджете. 3. Агентству по печати и информационным коммуникациямАстраханской области (Усманов Р.Х.) опубликовать настоящеепостановление в средствах массовой информации. 4. Постановление вступает в силу со дня его подписания.И.о. Губернатора Астраханской области К.А. Маркелов УТВЕРЖДЕНА постановлением Правительства Астраханской области от 21.09.2005 N 351-П Отраслевая целевая программа "Совершенствование управления финансово-бюджетным комплексом Астраханской области на 2006-2007 годы" Паспорт отраслевой целевой ПрограммыНаименование - отраслевая целевая программа "СовершенствованиеПрограммы управления финансово-бюджетным комплексом Астраханской области на 2006-2007 годы" (далее - Программа)Основание для - области от 23.08.2005 N 294-П "О разработке отраслевой целевой программы "Совершенствование управления финансово-бюджетным комплексом Астраханской области на 2006-2007 годы"Государственный - министерство финансов Астраханской областизаказчик ПрограммыОсновной разработчик - министерство финансов Астраханской областиПрограммыИсполнитель основных - министерство финансов Астраханской областимероприятийПрограммыЦели и задачи - основными целями Программы являютсяПрограммы совершенствование управления финансово-бюджетным комплексом области, повышение эффективности управления бюджетными средствами за счет осуществления следующих задач: - улучшение качества планирования и исполнения областного и местных бюджетов с учетом максимальной мобилизации финансового потенциала области и обеспечения целевого и оптимального использования бюджетных средств для достижения максимального результата; - совершенствование межбюджетных отношений; - повышение уровня квалификации и подготовка кадров для всех участников бюджетного процесса; - техническое оснащение и объединение участников бюджетного процесса в единую информационную сетьСроки и этапы - 2006-2007 годыреализации ПрограммыОбъемы и источники - реализация Программы осуществляется за счетфинансирования средств областного бюджета, объем финансированияПрограммы в 2006-2007 годах составляет 70806 тысяч рублей, в том числе в 2006 году - 56806 тысяч рублей, в 2007 году - 14000 тысяч рублейОжидаемые конечные - создание единой информационнойрезультаты финансово-бюджетной системы, обеспечивающейреализации Программы автоматизацию бюджетного планирования, всех операций по исполнению областного и местных бюджетов, включая операции по регистрации денежных обязательств бюджетополучателей, ведению бухгалтерского учета по исполнению смет бюджетных учреждений и формированию ежедневной, полной и разнообразной отчетности; - осуществление обоснованного планирования доходов и расходов областного и местных бюджетов, ориентированного на результат; - прозрачность бюджетного процесса; - улучшение качества взаимодействия всех участников бюджетного процесса; - мобилизация в областной бюджет до 100 миллионов рублей дополнительных ресурсов за счет ускорения оборота денежных средств и сокращения их нецелевого использования; - замещение банковских кредитов беспроцентными, временно свободными остатками средств на счетах бюджетополучателей и использование этих средств для финансирования первоочередных расходов сэкономит до 170 миллионов рублей; - недопущение несанкционированной кредиторской задолженности и предотвращение ее роста сэкономит до 100 миллионов рублей; - увеличение в 3-5 раз доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности за счет внедрения казначейского исполнения областного бюджета; - повышение качества управления бюджетными ресурсами за счет централизации средств на едином счете и оперативно получаемой информации о потребностях в расходах; - пресечение попыток нецелевого использования бюджетных средств позволит сэкономить до 30 миллионов рублей; - оптимизация межбюджетных отношений со всеми муниципальными образованиями области; - выравнивание уровня минимальной бюджетной обеспеченности; - подготовка квалифицированных кадров для всех участников бюджетного процессаСистема организации - в соответствии с Астраханской области от 21.06.2003 N 281исполнением контроль за исполнением Программы осуществляетПрограммы министерство экономического развития Астраханской области. Министерство финансов Астраханской области, являясь государственным заказчиком Программы, несет ответственность за своевременное ее выполнение, рациональное использование выделенных бюджетных средств, размещение и исполнение заказов на поставку товаров, выполнение работ (услуг) в рамках Программы. 1. Содержание проблемы, обоснование необходимости программной разработки Необходимость совершенствования управления финансово-бюджетнымкомплексом Астраханской области обусловлена одновременным проведениемнескольких реформ: переходом на казначейское исполнение областного иместных бюджетов, созданием принципиально новых межбюджетныхотношений, изменением системы бюджетного учета средств всех уровнейбюджета и внедрением новых правил бюджетного учета и отчетности,переходом к бюджетированию, ориентированному на результат, а такженаличием целого ряда проблем: - ограниченностью доходной части областного бюджета иневозможностью удовлетворения в полном объеме и своевременно всехполучателей бюджетных средств в бюджетных средствах; - различиями в социально-экономическом развитии, налоговомпотенциале и бюджетной обеспеченности муниципальных образований; - недостаточным качеством управления финансовыми ресурсами; - ориентацией бюджетного финансирования на затраты, а не нарезультаты; - многократным ростом числа муниципальных бюджетов, с которымиобластной бюджет должен выстраивать межбюджетные отношения; - недостаточной квалификацией специалистовфинансово-экономических органов участников бюджетного процесса; - низким уровнем программно-технического оснащения участниковбюджетного процесса. Переход на казначейское исполнение бюджета обусловлентребованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, устанавливающегос 1 января 2006 года казначейскую систему исполнения бюджетов всехуровней, а также постановлением Главы Администрации Астраханскойобласти от 30.08.2002 N 432-а "О концепции перехода на казначейскуюсистему исполнения областного бюджета". Переход на новые межбюджетныеотношения обусловлен требованиями Бюджетного кодекса РоссийскойФедерации и Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общихпринципах организации местного самоуправления в Российской Федерации". Изменение системы бюджетного учета и отчетности обусловленовведением Министерством финансов Российской Федерации Инструкции побюджетному учету, утвержденной приказом Министерства финансовРоссийской Федерации от 26.08.2004 N 70н, и Инструкции о порядкесоставления и представления годовой, квартальной и месячной бюджетнойотчетности, утвержденной приказом Министерства финансов РоссийскойФедерации от 21.01.2005 N 5н. Переход от управления бюджетными затратами к управлениюрезультатами обусловлен Концепцией реформирования бюджетного процессав Российской Федерации в 2004-2006 годах, одобренной постановлениемПравительства Российской Федерации от 22.05.2004 N 249. Исходя из анализа сложившейся ситуации решение обозначенныхпроблем возможно путем создания эффективной системы координациимероприятий правового, организационного, технического,технологического характера. 2. Основные цели и задачи Основными целями Программы являются совершенствование управленияфинансово-бюджетным комплексом области, повышение эффективностиуправления бюджетными средствами за счет осуществления следующихзадач: - улучшение качества планирования и исполнения областного иместных бюджетов с учетом максимальной мобилизации финансовогопотенциала области и обеспечения целевого и оптимального использованиябюджетных средств для достижения максимального результата; - совершенствование межбюджетных отношений; - повышение уровня квалификации и подготовка квалифицированныхкадров для всех участников бюджетного процесса; - техническое оснащение и объединение участников бюджетногопроцесса в единую информационную сеть. 3. Система программных мероприятий В рамках реализации Программы основные мероприятия определены последующим направлениям: - управление финансовыми ресурсами на основе казначейского методаисполнения областного бюджета; - внедрение программного комплекса, современных средстввычислительной техники, телекоммуникаций и формирование единой системыинформационного обеспечения бюджетного процесса; - совершенствование межбюджетных отношений между исполнительнымиорганами государственной власти и органами местного самоуправлениямуниципальных образований; - применение программно-целевых методов бюджетного планирования,ориентированных на результат; - повышение квалификации сотрудников в области казначейскихтехнологий, межбюджетных отношений и бюджетного учета. При управлении финансовыми ресурсами на основе казначейскогометода исполнения областного бюджета предусматривается: - внедрение эффективного программного комплекса; - инвентаризация получателей бюджетных средств, финансируемых засчет средств областного и местных бюджетов; - отработка технологии и регламента взаимодействия приказначейской системе исполнения областного и местных бюджетов всехучастников бюджетного процесса; - совершенствование системы планирования лимитов бюджетныхобязательств (графиков финансирования) в пределах прогнозируемыхресурсов по датам в течение месяца; - полный учет бюджетных обязательств по договорам на поставкупродукции, работ и услуг для государственных нужд, не допускающийнесанкционированной кредиторской задолженности; - нормативно-методическое обеспечение казначейской системыисполнения областного бюджета; - перевод на казначейскую систему исполнения бюджета всехраспорядителей и получателей бюджетных средств областного и местныхбюджетов. При внедрении современных средств вычислительной техники,формировании единой системы информационного обеспечения бюджетногопроцесса предусматривается: - приобретение и установка технических средств для финансовыхорганов, распорядителей бюджетных средств, бюджетополучателей; - приобретение и установка сетевого оборудования для финансовыхорганов и распорядителей бюджетных средств; - приобретение и установка общесистемного и специальногопрограммного обеспечения и его сопровождение. В области совершенствования межбюджетных отношенийпредусматриваются разработка и развитие методических, законодательныхи финансовых основ межбюджетных отношений между органамигосударственной власти и органами местного самоуправлениямуниципальных образований области. В области применения методов программно-целевого бюджетногопланирования предусматривается: - разработка нормативно-правовой базы по переходу кпрограммно-целевым методам бюджетного планирования, ориентированногона результаты; - подготовка компьютерной модели прогнозирования доходов ирасходов областного бюджета на период 2006-2008 годов; - подготовка проекта среднесрочного бюджета Астраханской областипо разделам функциональной классификации расходов на 2006-2008 годы; - разработка методических основ для реформирования сети бюджетныхучреждений и структурирование исполнительных органов государственнойвласти Астраханской области под приоритетные задачи. В области повышения квалификации предусматривается: - обучение сотрудников министерства финансов Астраханской областиработе с подготовленными компьютерными моделями прогнозированиядоходов и расходов областного бюджета; - проведение семинаров для сотрудников исполнительных органовгосударственной власти Астраханской области по внедрению в практикубюджетного планирования на региональном уровне среднесрочногобюджетирования, ориентированного на результаты; - проведение обучающих семинаров для участников бюджетногопроцесса по переходу к программно-целевым методам бюджетногопланирования, ориентированного на результаты; - постоянная подготовка и переподготовка сотрудниковфинансово-экономических служб исполнительных органов государственнойвласти и органов местного самоуправления области, бюджетныхучреждений. 4. Ресурсное обеспечение Программы Реализация Программы осуществляется за счет средств областногобюджета, объем финансирования в 2006-2007 годах составляет 70806 тысячрублей, в том числе: 2006 год - 56806 тысяч рублей; 2007 год - 14000 тысяч рублей. Распределение затрат представлено в перечне мероприятийПрограммы.5. Организация управления Программой и контроль за ходом ее реализации Управление Программой и текущий контроль за ходом ее реализацииосуществляет министерство финансов Астраханской области, которое вустановленные сроки представляет отчет о ходе реализации Программы вминистерство экономического развития Астраханской области.Государственный заказчик Программы несет ответственность за целевоеиспользование бюджетных средств, выделенных на ее реализацию. 6. Оценка эффективности, социально-экономических последствий реализации Программы Реализация данной Программы должна обеспечить: - создание единой информационной финансово-бюджетной системы,обеспечивающей автоматизацию бюджетного планирования, всех операций поисполнению областного бюджета, включая операции по регистрацииденежных обязательств бюджетополучателей, ведению бухгалтерского учетапо исполнению смет бюджетных учреждений и формированию ежедневной,полной и разнообразной отчетности; - осуществление обоснованного планирования доходов и расходовобластного и местных бюджетов, ориентированного на результат; - прозрачность бюджетного процесса; - улучшение качества взаимодействия всех участников бюджетногопроцесса; - мобилизацию в областной бюджет дополнительных ресурсов за счетускорения оборота денежных средств и сокращения их нецелевогоиспользования; - замещение банковских кредитов беспроцентными, временносвободными остатками средств на счетах бюджетополучателей ииспользование этих средств для финансирования первоочередных расходов:экономия составит 170 миллионов рублей; - недопущение несанкционированной кредиторской задолженности ипредотвращение ее роста: экономия составит 100 миллионов рублей; - увеличение в 3-5 раз доходов от предпринимательской и инойприносящей доход деятельности за счет внедрения казначейскогоисполнения областного бюджета; - повышение качества управления бюджетными ресурсами за счетцентрализации средств на едином счете и оперативно получаемойинформации о потребностях в расходах: экономия составит 30 миллионоврублей; - своевременное финансирование бюджетных обязательств; - оптимизацию межбюджетных отношений со всеми муниципальнымиобразованиями области; - выравнивание уровня минимальной бюджетной обеспеченности; - подготовку квалифицированных кадров для всех участниковбюджетного процесса. Затраты, связанные с реализацией данной Программы, окупятся втечение одного года. Экономический эффект от внедрения составит300-400 миллионов рублей в год. Механизм казначейского исполнения бюджета является мощнымвнутренним потенциалом государственной казны Астраханской области,способствует построению эффективной системы бюджетного регулирования,оптимизации бюджетных расходов, ускорению оборачиваемости бюджетныхсредств за счет сокращения сроков поступления денежных средств откаждого бюджетополучателя до конкретного поставщика продукции (работ,услуг), позволяет маневрировать финансовыми ресурсами в условияхдефицита, способствует своевременному финансированию расходов навыплату заработной платы работникам бюджетной сферы и на оплатубюджетных обязательств вне зависимости от сроков поступления доходов,обеспечивая тем самым экономическую безопасность Астраханской области. Перечень мероприятий отраслевой целевой программы "Совершенствование управления финансово-бюджетным комплексом Астраханской области на 2006-2007 годы"|——|———————————————————————————————|————————————|————————————————|—————————————————————————————————————||N | | Исполнители| Объем | ||п/| Наименование мероприятия | программы |финансирования, | Ожидаемые результаты ||п | | | тысяч рублей | || | | |—————|—————|————| || | | |Всего|2006 |2007| || | | | |год |год | ||——|———————————————————————————————|————————————|—————|—————|————|—————————————————————————————————————||1 |Приобретение и установка тех- |министерство| | | |Повышение уровня технического || |нических средств, сетевого обо-|финансов | | | |обеспечения финансовых служб главных || |рудования для финансовых ор- |Астраханской|38590|33590|5000|распорядителей и получателей бюджет || |ганов, главных распорядителей |области | | | |ных средств, финансовых органов муни-|| |и получателей бюджетных | | | | |ципальных образований области || |средств | | | | | ||——|———————————————————————————————|————————————|—————|—————|————|—————————————————————————————————————||2 |Приобретение программного |министерство| | | |Внедрение программного комплекса || |продукта по казначейскому ис- |финансов | | | |позволит: || |полнению областного и мест |Астраханской| | | |- осуществлять контроль за нецелевым || |ных бюджетов |области | | | |использованием бюджетных средств при || | | | | | |казначейской системе исполнения || | | | | | |областного бюджета; || | | | | | |- обеспечить учет доходов от пред- || | | |18000|10000|8000|принимательской и иной приносящей || | | | | | |доход деятельности; || | | | | | |- обеспечить регистрацию всех бюд- || | | | | | |жетных обязательств и расчетов бюдже-|| | | | | | |тополучателей по заключенным догово- || | | | | | |рам по поставщикам продукции, номенк-|| | | | | | |латуре продукции, объемам поставок, || | | | | | |цен; || | | | | | |- контролировать эффективность ис- || | | | | | |пользования бюджетных средств, отсле-|| | | | | | |живая сделки бюджетополучателей при || | | | | | |закупке одного и того же вида товара;|| | | | | | |- обеспечить единую оптимальную || | | | | | |ценовую политику и экономию бюджет- || | | | | | |ных средств при заключении бюджето- || | | | | | |получателями договоров с поставщиками|| | | | | | |товаров и услуг ||——|———————————————————————————————|————————————|—————|—————|————|—————————————————————————————————————||3 |Приобретение программного |министерство| | | |Обеспечение учета бюджетных || |продукта по бухгалтерскому |финансов |5595 |5595 | |средств на уровне бюджетополучателей || |учету |Астраханской| | | |второго порядка || | |области | | | | ||——|———————————————————————————————|————————————|—————|—————|————|—————————————————————————————————————||4 |Организация выделенных кана- |министерство| | | |Организация выделенных каналов || |лов связи между министерством |финансов | | | |связи позволит осуществлять электрон-|| |финансов Астраханской области |Астраханской| | | |ный обмен документами с применением || |и главными распорядителями |области |4560 |4560 | |электронно-цифровой подписи, что со- || |бюджетных средств, финансо- | | | | |кратит финансовые и временные затраты|| |выми органами | | | | |при осуществлении платежей при казна-|| | | | | | |чейской системе исполнения областного|| | | | | | |бюджета ||——|———————————————————————————————|————————————|—————|—————|————|—————————————————————————————————————||5 |Организация повышения квали- |министерство| | | |Подготовка и переподготовка со- || |фикации сотрудников финансо- |финансов | | | |трудников финансово-экономических || |во-экономических служб всех |Астраханской|2061 |1061 |1000|служб главных распорядителей и полу- || |участников бюджетного про- |области | | | |чателей бюджетных средств, финансовых|| |цесса | | | | |органов ||——|———————————————————————————————|————————————|—————|—————|————|—————————————————————————————————————||6 |Формирование и оптимизация |министерство| | | |Подготовка компьютерной модели || |межбюджетных отношений с |финансов | | | |прогнозирования доходов областного || |муниципальными образования |Астраханской| | | |бюджета на период 2006-2008 годов и || |ми области, совершенствование |области |2000 |2000 | |проекта среднесрочного областного || |среднесрочного планирования | | | | |бюджета по разделам функциональной || | | | | | |классификации расходов на || | | | | | |2006-2008 годы ||——|———————————————————————————————|————————————|—————|—————|————|—————————————————————————————————————|