Постановление Правительства Астраханской области от 18.11.2016 № 407-П
О внесении изменений в постановление Правительства Астраханской области от 27.08.2014 № 336-П
ПРАВИТЕЛЬСТВО АСТРАХАНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
18.11.2016№ 407-П
Утратилосилу – Постановление
ПравительстваАстраханской области
О внесении изменений в постановление Правительства Астраханскойобласти от 27.08.2014 № 336-П
В целях приведения в соответствие сЗаконом Астраханской области от 28.12.2015№ 99/2015-ОЗ «О бюджете Астраханской области на 2016 год»
ПравительствоАстраханской области ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Внести в постановление Правительства Астраханской области от 27.08.2014№ 336-П «О государственной программе «Управление государственными финансамиАстраханской области» следующие изменения:
1.1. В преамбуле постановления слово «утверждения,» исключить.
1.2. Государственную программу «Управление государственнымифинансами Астраханской области», утвержденную постановлением, изложить в новой редакции согласно приложению к настоящему постановлению.
2. Агентствусвязи и массовых коммуникаций Астраханской области (Зайцева М.А.) опубликоватьнастоящее постановление в средствах массовой информации.
3.Постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.
ГубернаторАстраханской области А.А. Жилкин
Приложение
к постановлению
Правительства
Астраханской области
от 18.11.2016№ 407-П
Государственнаяпрограмма
«Управлениегосударственными финансами Астраханской области»
Паспорт
государственнойпрограммы «Управление
государственнымифинансами Астраханской области»
| Наименование Программы | «Управление государственными финансами Астраханской области» (далее – Программа) |
| Основание для разработки Программы | распоряжение Правительства Астраханской области от 15.05.2014 № 197-Пр «О перечне государственных программ Астраханской области» |
| Основной разработчик Программы | министерство финансов Астраханской области |
| Государственный заказчик (государственный заказчик – координатор) Программы | министерство финансов Астраханской области |
| Государственный заказчик | министерство финансов Астраханской области |
| Исполнитель Программы | министерство финансов Астраханской области |
| Ведомственные целевые программы, входящие в состав Программы | 1. Ведомственная целевая программа «Обеспечение эффективного управления системой общественных финансов Астраханской области». 2. Ведомственная целевая программа «Реформирование региональных финансов Астраханской области» |
| Цель Программы | обеспечение долгосрочной сбалансированности и финансовой устойчивости бюджета Астраханской области, создание условий для эффективного управления региональными и муниципальными финансами Астраханской области |
| Задачи Программы | 1. Совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в Астраханской области, межбюджетных отношений, повышение эффективности оказания финансовой помощи бюджетам муниципальных районов и городских округов Астраханской области. 2. Создание условий для повышения качества управления средствами бюджета Астраханской области, эффективного выполнения бюджетных полномочий органами местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области, внедрение современных методов и технологий управления региональными и муниципальными финансами |
| Целевые индикаторы и показатели Программы | соответствие надлежащему качеству управления региональными финансами в Астраханской области (не менее II степени) согласно проводимой Министерством финансов Российской Федерации оценке качества управления региональными финансами за год, предшествующий отчетному году |
| Сроки и этапы реализации Программы | 2015-2020 годы Программа реализуется в один этап. |
| Объемы бюджетных ассигнований и источники финансирования Программы (в том числе по ведомственным целевым программам) | Всего за 2015-2020 годы – 19 386 855,1 тыс. руб., в том числе по годам: 2015 год – 3 508 500,0 тыс. руб.; 2016 год – 3 183 901,1 тыс. руб.; 2017 год – 3 173 613,5 тыс. руб.; 2018 год – 3 173 613,5 тыс. руб.; 2019 год – 3 173 613,5 тыс. руб.; 2020 год – 3 173 613,5 тыс. руб. Бюджет Астраханской области – 18 401 690,5 тыс. руб., в том числе по годам: 2015 год - 3 345 247,4 тыс. руб.; 2016 год - 3 019 518,7 тыс. руб.; 2017 год - 3 009 231,1 тыс. руб.; 2018 год - 3 009 231,1 тыс. руб.; 2019 год - 3 009 231,1 тыс. руб.; 2020 год - 3 009 231,1 тыс. руб. Федеральный бюджет – 985 164,6 тыс. руб., в том числе по годам: 2015 год - 163 252,6 тыс. руб.; 2016 год - 164 382,4 тыс. руб.; 2017 год - 164 382,4 тыс. руб.; 2018 год - 164 382,4 тыс. руб.; 2019 год - 164 382,4 тыс. руб.; 2020 год - 164 382,4 тыс. руб., в том числе: 2015 год - 3 508 500,0 тыс. рублей, в том числе: - ведомственная целевая программа «Обеспечение эффективного управления системой общественных финансов Астраханской области» - 3 496 504,0 тыс. рублей; - ведомственная целевая программа «Реформирование региональных финансов Астраханской области» - 11 996,0 тыс. рублей; 2016 год - 3 183 901,1 тыс. рублей, в том числе: - ведомственная целевая программа «Обеспечение эффективного управления системой общественных финансов Астраханской области» - 3 175 693,3 тыс. рублей; - ведомственная целевая программа «Реформирование региональных финансов Астраханской области» - 8 207,8 тыс. рублей; 2017 год - 3 173 613,5 тыс. рублей, в том числе: - ведомственная целевая программа «Обеспечение эффективного управления системой общественных финансов Астраханской области» - 3 165 405,7 тыс. рублей; - ведомственная целевая программа «Реформирование региональных финансов Астраханской области» - 8 207,8 тыс. рублей; 2018 год - 3 173 613,5 тыс. рублей, в том числе: - ведомственная целевая программа «Обеспечение эффективного управления системой общественных финансов Астраханской области» - 3 165 405,7 тыс. рублей; - ведомственная целевая программа «Реформирование региональных финансов Астраханской области» - 8 207,8 тыс. рублей; 2019 год - 3 173 613,5 тыс. рублей; 2020 год - 3 173 613,5 тыс. рублей |
| Ожидаемые конечные результаты реализации Программы | - доля расходов бюджета Астраханской области, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета Астраханской области возрастет с 83,5% в 2013 году до 96,8% в 2020 году; - собственные доходы бюджета Астраханской области (налоговые и неналоговые) на душу населения за период с 2014 до 2020 года снизятся на 9,9%; - доля главных распорядителей бюджетных средств, имеющих оценку качества финансового менеджмента менее 24 баллов, ежегодно в 2016-2020 годах не превысит 23,1%; - доля муниципальных образований Астраханской области, имеющих среднюю комплексную оценку качества организации и осуществления бюджетного процесса и уровня открытости бюджетных данных менее 23 баллов, ежегодно в 2014-2020 годах составит не более 23,1% |
| Система организации контроля за исполнением Программы | Контроль за исполнением Программы осуществляет министерство финансов Астраханской области |
1. Общие положения,основание для разработки Программы
ОбъектПрограммы – государственная политика по обеспечению функционирования бюджетнойсистемы Астраханской области.
Предметрегулирования Программы – деятельность министерства финансов Астраханскойобласти, главных распорядителей бюджетных средств Астраханской области,финансовых органов муниципальных образований Астраханской области пообеспечению функционирования бюджетной системы Астраханской области.
Обоснованиеразработки Программы:
- Бюджетный кодексРоссийской Федерации;
- Федеральный закон от06.10.99 № 184-ФЗ «Об общих принципах организации законодательных(представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектовРоссийской Федерации»;
- Закон Астраханскойобласти от05.12.2005 № 74/2005-ОЗ «О межбюджетных отношениях в Астраханскойобласти»;
- Закон Астраханскойобласти от07.07.2008 № 39/2008-ОЗ «О бюджетном процессе в Астраханской области»;
- постановлениеПравительства Астраханской области от18.04.2008 № 169-П «О разработке, утверждении и реализацииведомственных целевых программ»;
- постановление ПравительстваАстраханской области от24.03.2014 № 80-П «О Порядке разработки, реализации и оценкиэффективности государственных программ на территории Астраханской области»;
- распоряжение ПравительстваАстраханской области от15.05.2014 № 197-Пр «О перечне государственных программ Астраханскойобласти».
2. Общаяхарактеристика сферы реализации Программы.
Обоснование включения всостав Программы
ведомственных целевыхпрограмм
Программаподготовлена в целях реализации единой государственной бюджетной политики,необходимой для устойчивого развития экономики Астраханской области ифункционирования бюджетной системы, на основании перечня государственныхпрограмм Астраханской области, утвержденного распоряжением ПравительстваАстраханской области от15.05.2014 № 197-Пр.
Программаопределяет основные направления развития и функционирования бюджетной системыАстраханской области и предусматривает мероприятия по повышению эффективности деятельности исполнительных органов государственнойвласти Астраханской области и органов местного самоуправлениямуниципальных образований Астраханской области по осуществлению бюджетногопроцесса.
Постоянноесовершенствование бюджетного законодательства, развитие существующих ивнедрение новых механизмов осуществления бюджетного процесса требуетпостоянного повышения качества управления финансами от исполнительных органовгосударственной власти Астраханской области, в связи с этим возникаетпостоянная необходимость соответствия новым требованиям бюджетногозаконодательства. Эффективность этой работы должна отслеживаться в постоянномрежиме. Результаты такого мониторинга необходимо в обязательном порядкеучитывать при осуществлении бюджетного процесса, возникает необходимость повышения качества финансового менеджмента исполнительных органовгосударственной власти Астраханской области.
Приподготовке проекта закона о бюджете Астраханской области одной из важнейшихзадач является повышение точности прогнозирования бюджетных назначений подоходам. Структура экономики Астраханской области такова, что значительная доляналоговых доходов бюджета региона формируется за счет платежей обособленныхподразделений иногородних организаций, показателидеятельности которых зачастую не учитываются при составлении прогнозасоциально-экономического развития Астраханской области, используемого приподготовке прогноза поступления налогов. В то же время изменения налоговогозаконодательства, связанные с введением института консолидацииналогоплательщиков, еще больше увеличили разрыв между показателями,характеризующими налоговую базу, и показателями социально-экономическогоразвития Астраханской области. Изложенные обстоятельства приводят к необходимости создания аналитической базы по поступлениям налоговв бюджет Астраханской области от обособленных подразделений иногороднихорганизаций в течение ряда лет, а также осуществлению работы скрупнейшими налогоплательщиками указанной категории по прогнозированиюналоговых платежей.
Кроме того, в рамках реализации Программыпланируется предотвращение возможных проблем, препятствующих долгосрочнойсбалансированности и устойчивости бюджетной системы Астраханской области,проведению эффективной и стабильной налоговой политики, формированиюпрограммного бюджета в рамках государственных программ, повышению качествапредоставляемых государственных и муниципальных услуг, качественному планированиюи исполнению бюджета Астраханской области, управлению государственным долгом исовершенствованию межбюджетных отношений в Астраханской области.
В целях решения вышеуказанных проблем в последние годы вАстраханской области осуществлен целый ряд мероприятий, направленных нареформирование системы управления общественными финансами Астраханской областии повышение эффективности бюджетных расходов.
Проведеназначительная работа по изменению типа бюджетных учреждений на казенные иавтономные в соответствии с нормами Федерального закона от 08.05.2010№ 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РоссийскойФедерации в связи с совершенствованием правового положения государственных(муниципальных) учреждений». Проведена фундаментальная реформа системыфинансового обеспечения оказания государственных и муниципальных услуг -переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению заданийна оказание государственных (муниципальных) услуг. Реализованы мероприятия поинвентаризации имеющейся сети государственных (муниципальных) учрежденийАстраханской области с учетом эффективности их функционирования, объема икачества предоставляемых государственных услуг (работ), а также востребованности населением. Разработаны необходимые нормативныеправовые акты и документы для работы государственных учреждений Астраханскойобласти в новых условиях, в том числе: государственные (муниципальные) заданияи планы финансово-хозяйственной деятельности для государственных бюджетных иавтономных учреждений Астраханской области, бюджетные сметы государственныхказенных учреждений Астраханской области.
По состоянию на 01.01.2016 сеть государственных и муниципальных учрежденийна территории Астраханской области представлена 59 автономными, 635 бюджетнымии 214 казенными учреждениями.
Ежегоднопродолжается работа по важным направлениям реформирования бюджетной системыАстраханской области. Бюджетный процесс в Астраханской области осуществляется сприменением программно-целевых подходов и инструментов бюджетного планирования.
Внастоящее время при формировании бюджета Астраханской области используетсяпрограммно-целевой метод планирования, предусматривающий разработкугосударственных программ, ведомственных целевых программ, включенных и невключенных в состав государственных программ.
Долярасходов бюджета Астраханской области, формируемая в программном формате, в2014 году составила 97,4%, в 2015 году – 98,7%. Основной целью при планированиии исполнении бюджета Астраханской области в рамках программно-целевого методаявляется включение в программы не менее 96% расходов бюджета Астраханскойобласти.
В целях повышения эффективности бюджетныхрасходов Астраханской области, деятельности исполнительных органовгосударственной власти Астраханской области и органов местного самоуправлениямуниципальных образований Астраханской области по выполнению государственныхфункций и обеспечению потребностей граждан и общества в государственныхуслугах, повышению их доступности и качества в 2011-2012 годах реализована Программаповышения эффективности бюджетных расходов Астраханской области на 2011-2012годы, утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от23.12.2013 № 564-П, предусматривающая внедрение нового инструментапрограммно-целевого метода планирования бюджетных расходов -государственных программ.
Результатомграмотно проводимой бюджетной политики стало присвоение в 2013 годуАстраханской области высшей степени качества организациибюджетного процесса по результатам мониторинга и оценки качествауправления региональными финансами, проведенных Министерством финансовРоссийской Федерации по итогам 2012 года в соответствии с приказом Министерствафинансов Российской Федерации от 03.12.2010 № 552. По итогам 2013 и 2014годов Астраханской области присвоена надлежащая степень качества организациибюджетного процесса.
Ежегодно в Астраханскойобласти проводится всероссийская акция «День финансовой грамотности» на базеобразовательных организаций высшего образования и профессиональныхобразовательных организаций. Специалисты-эксперты в областифинансово-экономической деятельности, согласившиеся стать волонтерами даннойакции, проводят лекции, открытые уроки, мастер-классыдля студентов образовательных организаций высшего образования ипрофессиональных образовательных организаций. Важность этого мероприятиябесспорна, ведь умение распоряжаться собственными денежными средствами – залогстабильного будущего и уверенности в завтрашнем дне. Мероприятие вызываетширокий интерес со стороны учащихся Астраханской области.
В 2013 году Астраханская область приняла участие вконкурсе на разработку лучших идей по формированию проекта «Бюджет дляграждан», созданного при Правительстве Российской Федерации с цельюознакомления граждан с основными целями, задачами и приоритетными направлениямибюджетной политики и содержащего основные положения бюджета в доступной дляширокого круга заинтересованных пользователей форме. Всего для участия в конкурсе было подано 95 заявок, 57 из них – от физическихлиц, 9 – от юридических лиц, 3 – от зарубежных экспертов, 23 – от региональныхорганов власти и 3 – от муниципалитетов. По итогам рассмотрения заявокконкурсная комиссия определила победителей и лауреатов. Астраханской области вноминации «Портал «Бюджет для граждан» вручен диплом за наглядность илаконичность представления портала.
Эффективное, ответственное и прозрачное управлениеобщественными финансами в регионе является базовым условием для повышенияуровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста,своевременного исполнения социальных обязательств и достижения другихстратегических целей социально-экономического развития Астраханской области.
Общественные финансы игосударственная политика являются основным инструментом воздействия государствана социально-экономические условия жизни населения. Экономическое и социальноесодержание бюджета определяет степень государственной поддержки социальнонезащищенных слоев населения, важнейших отраслей экономики. Эффективнаябюджетная политика обеспечивает повышение доступности и качества бюджетныхуслуг, удовлетворение потребностей граждан в услугах образования,здравоохранения, культурном и духовном развитии, социальном обеспечении.
Финансовым инструментомреализации бюджетной политики является полнота поступления налоговых иненалоговых платежей, государственных займов, финансовой помощи из федеральногобюджета.
Программавключает реализацию ряда функций государственного управления, осуществляемыхминистерством финансов Астраханской области, направленных на проведение единойгосударственной политики Астраханской области, обеспечивающей необходимыйуровень доходов бюджетной системы и рациональное планирование, своевременноеисполнение и обеспечение прозрачности расходных обязательств, оптимизациюуправления государственным долгом Астраханской области, создание условий дляэффективного выполнения полномочий органами местного самоуправлениямуниципальных образований Астраханской области, поддержание их финансовойстабильности, а также предусматривающих:
- обеспечениедоходными источниками органов государственной власти для выполнения расходныхполномочий;
- контроль ирегулирование (построение эффективной финансовой политики, прогнозирование и планированиегосударственных доходов и расходов, реализация принятой финансовой политики,обеспечивающей сбор доходов и финансирование приоритетных направленийрасходов);
- составлениепроекта бюджета Астраханской области, прогнозирование основных характеристикконсолидированного бюджета Астраханской области;
- организациюи обеспечение в установленном законодательством порядке исполнения бюджетаАстраханской области, составление квартальной информации и годового отчета обисполнении бюджета Астраханской области и консолидированного бюджетаАстраханской области, представление годового отчета об исполненииконсолидированного бюджета Астраханской области в установленном порядке вМинистерство финансов Российской Федерации, Федеральное казначейство, а такжеежегодное представление годового отчета и квартальной информации об исполнениибюджета Астраханской области в Думу Астраханской области в установленномпорядке;
- управление вустановленном порядке государственным внутренним долгом Астраханской области;
- координациюработы исполнительных органов государственной власти Астраханской области порасчету межбюджетных трансфертов, передаваемых из бюджета Астраханской областибюджетам муниципальных образований Астраханской области.
Врамках реализации государственной функции по повышению качества управлениярегиональными финансами предусматривается создание условий для повышенияэффективности деятельности исполнительных органов государственной властиАстраханской области и органов местного самоуправления муниципальныхобразований Астраханской области, выполнение государственных (муниципальных)функций и обеспечение потребностей граждан и общества в государственных(муниципальных) услугах, увеличение их доступности и качества, реализациядолгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития путемвнедрения и развития программных продуктов по планированию и исполнению бюджетаАстраханской области, автоматизирующих все этапы бюджетного процесса.
Обоснование выделения ведомственных целевыхпрограмм Программы, обобщенная характеристика основных мероприятий имероприятий ведомственных целевых программ
Программавключает ведомственные целевые программы:
1. «Обеспечениеэффективного управления системой общественных финансов Астраханской области».
2. «Реформированиерегиональных финансов Астраханской области».
Составведомственных целевых программ определен исходя из поставленных в Программецелей и решаемых в ее рамках задач с учетом их обособленности, приоритетности иактуальности.
Каждаяведомственная целевая программа вносит определенный вклад в достижение целиПрограммы.
Ведомственная целеваяпрограмма «Обеспечение эффективного управления системой общественных финансовАстраханской области» предусматривает совершенствование организации иосуществления бюджетного процесса в Астраханской области, межбюджетныхотношений, повышение эффективности оказания финансовой помощи бюджетаммуниципальных районов и городских округов Астраханской области, а ведомственнаяцелевая программа «Реформирование региональных финансов Астраханской области»направлена на создание условий для повышения качества управления средствамибюджета Астраханской области, эффективного выполнения бюджетных полномочий органами местного самоуправления муниципальных образованийАстраханской области, внедрение современных методов и технологий управлениярегиональными и муниципальными финансами.
3. Приоритетыгосударственной политики в сфере
реализации Программы
Основныеприоритеты государственной политики в сфере реализации Программы определены вследующих стратегических документах:
- Бюджетныйкодекс Российской Федерации;
- Основныенаправления бюджетной политики на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017годов;
- постановлениеПравительства Российской Федерации от 18.05.2016 № 445 «Об утверждении государственнойпрограммы Российской Федерации «Развитие федеративных отношений и созданиеусловий для эффективного и ответственного управления региональными имуниципальными финансами»;
- постановлениеПравительства Российской Федерации от 15.04.2014 № 320 «Обутверждении государственной программы Российской Федерации «Управлениегосударственными финансами и регулирование финансовых рынков»;
- Стратегиясоциально-экономического развития Южного федерального округа до 2020 года,утвержденная распоряжением Правительства Российской Федерации от 05.09.2011№ 1538-р;
- постановлениеПравительства Астраханской области от24.02.2010 № 54-П «Об утвержденииСтратегии социально-экономического развития Астраханской области до 2020 года»;
- распоряжение Правительства Астраханской области от06.10.2015 № 427-Пр « О стратегических целях и тактических задачах исполнительныхорганов государственной власти Астраханской области, показателях и индикаторахих достижения на 2015 год и на период с 2016 до 2018 года»;
- распоряжениеПравительства Астраханской области от 26.08.2016 № 347-Пр «О программефинансового оздоровления и социально-экономического развития Астраханскойобласти на 2016-2019 годы».
В соответствии с указаннымиправовыми актами сформированы следующие приоритеты государственной политики всфере реализации Программы:
1. Достижение иобеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Астраханскойобласти.
Реализация данногонаправления обеспечивается путем:
- совершенствования нормативного правовогорегулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса,своевременной и качественной подготовки проекта закона о бюджете Астраханскойобласти;
- формированиябюджета Астраханской области на основе прогноза социально-экономическогоразвития Астраханской области, составления достоверного долгосрочного прогнозаналоговых и неналоговых доходов бюджета Астраханской области;
- соблюденияустановленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств;
- формирования иисполнения бюджета Астраханской области в программном формате с учетомгосударственных программ, разрабатываемых в условиях четко определенных целейдолгосрочного социально-экономического развития Астраханской области,индикаторов их достижения;
- реализации плановмероприятий по мобилизации доходов, оптимизации расходов и совершенствованиюдолговой политики Астраханской области.
2. Обеспечениенеобходимого уровня доходов бюджетной системы, обеспечение мобилизации дополнительныхфинансовых ресурсов в консолидированный бюджет Астраханской области.
С целью достиженияданного показателя реализуются следующие мероприятия:
- проводитсясовместная работа с администрациями муниципальных образований Астраханскойобласти и исполнительными органами государственной власти Астраханской областипо мобилизации налога на доходы физических лиц и налога на прибыль;
- ежеквартальноминистерство финансов Астраханской области получает из налоговых органовинформацию о количестве убыточных организаций и сумме полученного убытка. Данная информация анализируется и направляется исполнительныморганам государственной власти Астраханской области для проведения работы суказанными организациями с целью вывода их на уровень положительной рентабельности;
- с целью повышения точности прогнозирования поступления налоговых платежейминистерством финансов Астраханской области совместно с исполнительнымиорганами государственной власти Астраханской области проводится работа пооценке прогноза поступлений налоговых платежей по крупнейшим налогоплательщикамАстраханской области;
- в рамкахмероприятий по сокращению задолженности по уплате налогов в консолидированныйбюджет Астраханской области ведется постоянная работа с крупными недоимщиками.Ежемесячно проводится анализ недоимки предприятий, имеющих недоимку вконсолидированный бюджет свыше 100 тыс. рублей;
- обеспечиваетсявыполнение заданий, определенных планом мероприятий по повышению ролиимущественных налогов в формировании местных бюджетов в 2015 году в рамкахдействующей межведомственной рабочей группы по координации мероприятий поповышению роли имущественных налогов в формировании местных бюджетовАстраханской области на 2015 - 2016 годы, созданной распоряжением ПравительстваАстраханской области от 29.12.2014 № 578-Пр;
- осуществляетсяанализ эффективности предоставления налоговых льгот, на основании которогоподготавливаются предложения по изменению налогового законодательства;
- проведение оперативного мониторинганалоговых платежей по налогоплательщикам на основании информации управленияФедерального казначейства по Астраханской области, представляемой согласноприказу Министерства финансов Российской Федерации от 18.12.2013 № 125н«Об утверждении Порядка учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетнуюсистему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетнойсистемы Российской Федерации».
3. Эффективноеуправление государственным долгом Астраханской области, направленное надостижение установленных параметров и повышение степени долговой устойчивости.
В рамках реализацииданного направления осуществляется:
- разработканаправлений бюджетной политики в области заимствований и государственного долгаАстраханской области и нормативных правовых актов Астраханской области для реализацииэтих направлений;
- прогнозирование исвоевременное проведение торгов в объемах, достаточных для обеспеченияисполнения бюджетных обязательств в полном объеме;
- учет долговыхобязательств в соответствии с бюджетным законодательством и контрольза своевременным исполнением графиков погашения процентных платежей иосновного долга;
- удешевление стоимостизаемных средств и сглаживание пиков долговых платежей;
- размещениеинформации о долговых обязательствах Астраханской области и муниципальных образованийАстраханской области на официальном сайте министерствафинансов Астраханской области;
- проведениемониторинга долговой нагрузки муниципальных образований Астраханской области наоснове информации из долговых книг муниципальных образований Астраханскойобласти.
4. Обеспечениеполного, своевременного и эффективного исполнения расходных обязательствАстраханской области.
С целью выполненияданного направления реализуются следующие мероприятия:
- составление иведение кассового плана исполнения бюджета Астраханской области;
- санкционирование оплаты денежных обязательств получателей средств бюджетаАстраханской области;
- управлениеостатками средств организаций, учредителем которых является Астраханскаяобласть;
- управлениесредствами на едином счете бюджета Астраханской области.
5. Создание условийдля эффективной и рациональной деятельности государственных и муниципальныхучреждений по обеспечению потребностей граждан и общества в государственных(муниципальных) услугах, увеличение их доступности и качества.
Реализация данногонаправления обеспечивается путем:
- принятиякомплекса мер, направленных на увеличение доли государственных бюджетных иавтономных учреждений Астраханской области, в отношении которых определениеобъемов расходов осуществляется раздельно по оказываемым ими государственнымуслугам (выполняемым работам);
- повышенияответственности государственных учреждений Астраханской области за качество иобъем предоставляемых услуг;
- внесения изменений внормативные правовые акты, регламентирующие порядок оказания государственныхуслуг и работ, оказываемых и выполняемых государственными учреждениямиАстраханской области, финансового обеспечения выполнения государственногозадания на оказание государственных услуг (выполнение работ) государственнымиучреждениями Астраханской области и предоставления субсидий на иные целигосударственным бюджетным и автономным учреждениям Астраханской области;
- повышенияпрозрачности поступлений в бюджеты всех уровней длявсех участников бюджетного процесса за счет внедрения Государственнойинформационной системы о государственных и муниципальных платежах, а именно:для администраторов доходов – поступление информации о совершенных платежах врежиме on - line , сокращение затрат на администрированиеплатежей, повышение информированности о состоянии задолженности по каждомуплательщику, снижение объемов невыясненных поступлений за счет исключенияручного ввода информации о платеже при оплате услуги, обладание целостнойкартиной по учету доходов, поступающих в бюджет от оказываемых услуг, повышениекачества и оперативности оказываемых государственных(муниципальных) услуг (для граждан – это оперативное информирование оначисленных и уплаченных ими платежах, о наличии задолженности, упрощениепроцедуры оплаты, в том числе в режиме реального времени, отсутствиепотребности представлять органам государственной власти квитанции, платежныепоручения, подтверждающие факт оплаты государственных (муниципальных) услуг).
6. Созданиеусловий и стимулов для повышения качества финансовогоменеджмента главных распорядителей бюджетных средств Астраханской области.
Реализация данногонаправления предусматривает проведение конкурса на лучшие показатели качества финансового менеджмента исполнительных органовгосударственной власти Астраханской области.
7. Создание условийи стимулов для повышения качества организации и осуществления бюджетногопроцесса и уровня открытости бюджетных данных ворганах местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области.
Реализация данного направленияпредусматривает проведение мониторинга оценки качества организации иосуществления бюджетного процесса и уровня открытости бюджетныхданных в органах местного самоуправления муниципальных образований Астраханскойобласти.
8. Повышениепрозрачности государственных и муниципальных финансов Астраханской области.
В рамках данногонаправления предусматриваются:
- продолжениеработы по обеспечению открытости и гласности бюджетного процесса в Астраханскойобласти в рамках системы «Открытый бюджет»;
- развитиенового направления «Бюджет для граждан», созданного с целью информированияграждан и ознакомления с основными целями, задачами и приоритетныминаправлениями бюджетной политики и содержащего основные положения бюджета вдоступной для широкого круга заинтересованных пользователей форме;
- контроль заразмещением информации о бюджетных, автономных и казенных учреждениях на официальном сайте для размещения информации огосударственных (муниципальных) учреждениях bus.gov.ru.
9. Повышениефинансовой грамотности населения Астраханской области.
В рамках данногонаправления предусматривается ежегодное проведение в Астраханской области Днейфинансовой грамотности на базе образовательных организаций высшего образованияи профессиональных образовательных организаций.
10. Совершенствованиесистемы межбюджетных отношений с органами местного самоуправления муниципальныхобразований Астраханской области.
Одним из приоритетов государственной политики всфере реализации Программы является совершенствование системы межбюджетныхотношений, направленное на повышение качества организации и осуществлениябюджетного процесса, выравнивание финансовых возможностей муниципальныхобразований Астраханской области по осуществлению органами местногосамоуправления муниципальных образований Астраханской области полномочий порешению вопросов местного значения, обеспечение равных условий для устойчивогои эффективного исполнения расходных обязательств муниципальных образованийАстраханской области, обеспечение сбалансированности и повышение финансовойсамостоятельности местных бюджетов.
ЭффективностьПрограммы определяется положительной динамикой следующих целевых показателей:
- суммабезадресной финансовой помощи из расчета на 1 жителя;
- динамика предоставления безадресной финансовой помощиместным бюджетам из бюджета Астраханской области по сравнению с соответствующимпоказателем прошлого года;
- сумма межбюджетных трансфертов в расчете на 1 жителязакрытого административно-территориального образования Знаменск Астраханскойобласти (далее – ЗАТО «Знаменск»);
- заключение соглашений о мерах по повышениюэффективности использования бюджетных средств и увеличению поступленийналоговых и неналоговых доходов местных бюджетов органами местногосамоуправления муниципальных образований Астраханской области, попадающими подограничения, установленные пунктом 4 статьи 136 Бюджетного кодекса РоссийскойФедерации.
Реализацияданного направления предусматривает:
- проведение сверки исходных данных для расчета дотациина выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городскихокругов), дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений исубвенции на осуществление государственных полномочий по расчету ипредоставлению дотаций бюджетам поселений с органами местного самоуправлениямуниципальных образований Астраханской области;
- предоставление дотаций на выравнивание бюджетнойобеспеченности муниципальных районов (городских округов) из регионального фондафинансовой поддержки муниципальных районов (городских округов).
Порядокопределения объема средств для предоставленияфинансовой поддержки муниципальным районам (городским округам), распределения ипредоставления дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальныхрайонов (городских округов) Астраханской области установлен в статье 6 ЗаконаАстраханской области от05.12.2005 № 74/2005-ОЗ «О межбюджетных отношениях в Астраханскойобласти».
Объемдотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городскихокругов) и их распределение между муниципальными образованиями Астраханскойобласти утверждается законом Астраханской области о бюджете Астраханскойобласти;
- предоставлениедотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений.
Объем дотаций на выравнивание бюджетнойобеспеченности поселений и их распределение между муниципальными образованиямиАстраханской области утверждается законом Астраханской области о бюджетеАстраханской области;
- предоставлениесубвенций бюджетам муниципальных районов Астраханской области на реализациюгосударственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям,входящим в состав муниципального района Астраханской области.
Порядок наделения отдельными государственнымиполномочиями по расчету и предоставлению дотаций поселениям, входящим в составмуниципального района, за счет средств субвенций из бюджета Астраханскойобласти, распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченностипоселений, предоставления субвенций из бюджета Астраханской области, полученныхбюджетом муниципального района на исполнение полномочий по расчету ипредоставлению дотаций поселениям за счет средств бюджета Астраханской области,определен Законом Астраханской области от28.12.2006 № 95/2006-ОЗ «О наделении органов местного самоуправлениямуниципальных районов Астраханской области государственными полномочиями повыравниванию бюджетной обеспеченности поселений за счет средств бюджетаАстраханской области».
Объемсубвенций бюджетам муниципальных районов Астраханской области на реализациюгосударственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям,входящим в состав муниципального района Астраханской области, и ихраспределение утверждается законом Астраханской области о бюджете Астраханскойобласти;
- предоставлениедотаций, связанных с особым режимом безопасного функционирования закрытыхадминистративно-территориальных образований.
Дотациибюджетам закрытых административно-территориальных образований Астраханскойобласти предоставляются за счет средств федерального бюджета в соответствии состатьей 5.1 Закона Российской Федерации от 14.07.92 № 3297-1 «О закрытомадминистративно-территориальном образовании».
Объемдотаций, связанных с особым режимом безопасного функционирования ЗАТО«Знаменск», утверждается законом Астраханской области о бюджете Астраханскойобласти, в соответствии с объемом средств, предусмотренных федеральным закономо федеральном бюджете;
-замену части дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальныхрайонов (городских округов) Астраханской области дополнительными нормативамиотчислений от налога на доходы физических лиц (далее - НДФЛ).
С2006 года в соответствии с Законом Астраханской области от05.12.2005 № 74/2005-ОЗ «О межбюджетных отношениях в Астраханскойобласти» бюджетам муниципальных районов (городских округов) предоставляетсядотация в виде замещения дополнительным нормативом отчислений по НДФЛ.
В соответствии с нормами Бюджетного кодексаРоссийской Федерации средства, полученные муниципальными образованиями подополнительному нормативу отчислений по НДФЛ сверх объема расчетной дотации,изъятию в бюджет субъекта Российской Федерации не подлежат и потери бюджетамуниципального образования в связи с получением средств по дополнительномунормативу отчислений по НДФЛ ниже расчетной дотации компенсации из бюджетасубъекта Российской Федерации не подлежат. В связи с этим эффективная работамуниципальных образований по мобилизации НДФЛ непосредственным образом влияетна налоговый потенциал муниципальных образований, что, в свою очередь, влияетна рост доходной части бюджетов муниципальных образований.
Размерыдополнительных нормативов отчислений утверждаются законом Астраханской областио бюджете Астраханской области;
- проведениерегулярного и оперативного мониторинга финансовой ситуации в муниципальныхобразованиях Астраханской области.
В целях выполнения требований статьи 136Бюджетного кодекса Российской Федерации и постановления министерства финансовАстраханской области от 31.05.2012 № 21-п «О порядке подписания соглашенийо мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличениюпоступлений налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов» министерствомфинансов Астраханской области ежегодно заключаются соглашения о мерах поповышению эффективности использования бюджетных средств и увеличениюпоступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета(далее - соглашения) с администрациями муниципальных образований Астраханскойобласти, в бюджетах которых доля дотаций из других бюджетов бюджетной системыРоссийской Федерации и (или) налоговых доходов по дополнительным нормативамотчислений в размере, не превышающем расчетного объема дотации на выравниваниебюджетной обеспеченности (части расчетного объема дотации), замененнойдополнительными нормативами отчислений, в течение двух из трех последнихотчетных финансовых лет превышала 50 процентов объема собственныхдоходов местных бюджетов, согласно которым администрации муниципальныхобразований Астраханской области обязуются осуществлять в течение года меры,способствующие оздоровлению муниципальных финансов и эффективному управлениюфинансовыми ресурсами местных бюджетов.
Врамках реализации соглашений проводится мониторинг финансовой ситуации вмуниципальных образованиях Астраханской области путем сбора и анализа отчетов ииной информации, представляемой органами местного самоуправления муниципальныхобразований Астраханской области в соответствии с соглашениями;
- проведениемониторинга оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса, атакже соблюдение требований Бюджетного кодекса Российской Федерации;
- ежемесячноеперечисление местным бюджетам безадресной финансовой помощи в соответствии сосводной бюджетной росписью и кассовым планом, а также с учетом возникающихпотребностей муниципальных образований в процессе исполнения местных бюджетовпри условии соблюдения органами местного самоуправления муниципальных районов(городских округов) Астраханской области условий предоставления межбюджетныхтрансфертов из бюджета Астраханской области.
Врамках Программы осуществляется работа по внесению изменений в нормативныеправовые акты Астраханской области в сфере регулирования межбюджетныхправоотношений на территории Астраханской области.
Необходимостьразработки указанных нормативных правовых актов Астраханской области будетопределяться в процессе реализации Программы в соответствии с изменениямизаконодательства Российской Федерации и законодательства Астраханской области.
11. Обеспечениеэффективности осуществления полномочий по внутреннему государственномуфинансовому контролю.
Полномочиямиорганов внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля поосуществлению внутреннего государственного (муниципального) финансовогоконтроля являются:
-контроль за соблюдением бюджетного законодательстваРоссийской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетныеправоотношения;
-контроль за полнотой и достоверностью отчетности ореализации государственных (муниципальных) программ, в том числе отчетности обисполнении государственных (муниципальных) заданий;
- контрольв сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд Астраханскойобласти, предусмотренный частью 8 статьи 99 Федерального закона от 05.04.2013№ 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг дляобеспечения государственных и муниципальных нужд».
Объектамиконтроля являются:
-главные распорядители (распорядители, получатели) средств бюджета Астраханскойобласти, главные администраторы (администраторы) доходов бюджета Астраханскойобласти, главные администраторы (администраторы) источников финансированиядефицита бюджета Астраханской области;
-финансовые органы (главные распорядители (распорядители) и получатели средствбюджета, которому предоставлены межбюджетные трансферты) в части соблюдения имицелей, порядка и условий предоставления межбюджетных трансфертов, бюджетныхкредитов, предоставленных из бюджета Астраханской области, а также достиженияими показателей результативности использования указанных средств,соответствующих целевым показателям и индикаторам, предусмотреннымгосударственными программами;
-государственные учреждения Астраханской области;
-областные государственные унитарные предприятия;
-хозяйственные товарищества и общества с участием Астраханской области в ихуставных (складочных) капиталах, а также коммерческие организации с долей(вкладом) таких товариществ и обществ в их уставных (складочных) капиталах;
- юридические лица (за исключениемгосударственных (муниципальных) учреждений Астраханской области,государственных (муниципальных) унитарных предприятий, хозяйственныхтовариществ и обществ с участием публично-правовых образований в их уставных(складочных) капиталах, а также коммерческих организаций с долей (вкладом)таких товариществ и обществ в их уставных (складочных) капиталах),индивидуальные предприниматели, физические лица в части соблюдения ими условийдоговоров (соглашений) о предоставлении средств из бюджета Астраханской области , государственных контрактов, соблюдения имицелей, порядка и условий предоставления кредитов и займов, обеспеченныхгосударственными гарантиями Астраханской области, целей, порядка и условийразмещения средств бюджета Астраханской области в ценные бумаги такихюридических лиц;
-кредитные организации, осуществляющие отдельные операции с бюджетнымисредствами, в части соблюдения ими условий договоров (соглашений) опредоставлении средств из бюджета Астраханской области;
-специализированные некоммерческие организации, которые осуществляютдеятельность, направленную на обеспечение проведениякапитального ремонта общего имущества собственников помещений вмногоквартирных домах, с использованием средств бюджета Астраханской области;
-заказчики, контрактные службы, контрактные управляющие, уполномоченные органы,уполномоченные учреждения, осуществляющие действия, направленные наосуществление закупок товаров, работ, услуг для нужд Астраханской области всоответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактнойсистеме в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных имуниципальных нужд».
При осуществлении полномочий по внутреннемугосударственному финансовому контролю в случаях установления нарушенийбюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовыхактов, регулирующих бюджетные правоотношения, объектам контроля направляются:
- представления, содержащие информацию овыявленных нарушениях бюджетного законодательства Российской Федерации и иныхнормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, нарушенияхусловий договоров (соглашений) о предоставлении средств из бюджета Астраханскойобласти, государственных контрактов, целей, порядка и условий предоставлениякредитов и займов, обеспеченных государственными гарантиями Астраханскойобласти, целей, порядка и условий размещения средств бюджета Астраханскойобласти в ценные бумаги объектов контроля, а также требованияо принятии мер по устранению причин и условий таких нарушений или требования овозврате предоставленных средств бюджета Астраханской области, обязательные длярассмотрения в установленные в указанных документах сроки или в течение 30календарных дней со дня их получения, если срок не указан;
- предписания, содержащие обязательные дляисполнения в указанный в предписаниях срок требования об устранении нарушенийбюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовыхактов, регулирующих бюджетные правоотношения, нарушений условий договоров(соглашений) о предоставлении средств из бюджета Астраханской области,государственных контрактов, целей, порядка и условий предоставления кредитов изаймов, обеспеченных государственными гарантиями Астраханской области, целей, порядкаи условий размещения средств бюджета Астраханской области в ценные бумагиобъектов контроля и (или) требования о возмещении ущерба, причиненногоАстраханской области.
Приосуществлении внутреннего государственного финансового контроля в отношении закупокдля обеспечения нужд Астраханской области направляются предписания обустранении нарушений законодательства Российской Федерации и иных нормативныхправовых актов о контрактной системе в сфере закупок.
4. Цель, задачи, целевойиндикатор и показатели
Программы
Цель:
обеспечениедолгосрочной сбалансированности и финансовой устойчивости бюджета Астраханскойобласти, создание условий для эффективного управления региональными имуниципальными финансами Астраханской области.
Задачи:
- совершенствованиеорганизации и осуществления бюджетного процесса в Астраханской области,межбюджетных отношений, повышение эффективности оказания финансовой помощибюджетам муниципальных районов и городских округов Астраханской области;
- созданиеусловий для повышения качества управления средствами бюджета Астраханскойобласти, эффективного выполнения бюджетных полномочий органами местногосамоуправления муниципальных образований Астраханской области, внедрениесовременных методов и технологий управления региональными и муниципальнымифинансами.
Индикатор - соответствиенадлежащему качеству управления региональными финансами в Астраханской области(не менее II степени) согласно проводимой Министерством финансов РоссийскойФедерации оценке качества управления региональными финансами за год,предшествующий отчетному году.
Индикаторреализации Программы приведен в приложении №3 к Программе. Показателирезультативности и эффективности реализации Программы приведены в приложении №5к Программе.
5. Сроки и этапы реализации Программы
Срок реализацииПрограммы – 2015-2020 годы. Программа реализуется в один этап.
6.Перечень мероприятий (направлений) Программы и мер
государственногорегулирования
Переченьмероприятий (направлений) Программы приведен в приложении № 2 к Программе.
Вкачестве мер правового регулирования в сфере реализации Программы выступают:
- Бюджетныйкодекс Российской Федерации;
- Бюджетноепослание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию РоссийскойФедерации от 13.06.2013 «О бюджетной политике в 2014 - 2016 годах»;
- федеральныезаконы:
от12.01.96 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях»;
от03.11.2006 № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях»;
от08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные актыРоссийской Федерации в связи с совершенствованием правового положениягосударственных (муниципальных) учреждений»;
- приказМинистерства финансов Российской Федерации от 03.12.2010 № 552 «О порядкеосуществления мониторинга и оценки качества управления региональнымифинансами»;
- законыАстраханской области:
от05.12.2005 № 74/2005-ОЗ «О межбюджетных отношениях в Астраханскойобласти»;
от07.07.2008 № 39/2008-ОЗ «О бюджетном процессе в Астраханской области»;
от01.03.2016 № 5/2016-ОЗ «О стратегическом планировании в Астраханскойобласти»;
- законыАстраханской области о бюджете Астраханской области;
- постановленияПравительства Астраханской области:
от28.03.2008 № 140-П «О Порядке проведения конкурса на лучшие показателикачества финансового менеджмента исполнительных органов государственнойвласти Астраханской области»;
от08.08.2008 № 432-П «О Порядке составления проекта бюджета Астраханскойобласти и проекта бюджета территориального государственного внебюджетного фондаАстраханской области»;
от09.03.2010 № 80-П «О мониторинге оценки качества организации иосуществления бюджетного процесса и уровня открытости бюджетныхданных в муниципальных образованиях Астраханской области»;
от22.08.2011 № 306-П «О порядке определения объема и условияхпредоставления субсидий государственным бюджетным и автономным учреждениямАстраханской области на иные цели»;
от22.10.2015 № 525-П «О Порядке формирования, ведения и утвержденияведомственных перечней государственных услуг и работ, оказываемых и выполняемыхгосударственными учреждениями Астраханской области»;
от23.06.2016 № 195-П «О Порядке формирования государственного задания наоказание государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениямиАстраханской области и финансового обеспечения выполнения государственногозадания»;
-постановления министерства финансов Астраханской области:
от18.12.2013 № 43-п «Об утверждении Порядка составления и ведения своднойбюджетной росписи бюджета Астраханской области и бюджетных росписей главныхраспорядителей средств бюджета Астраханской области (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Астраханской области)»;
от 19.10.2015 № 34-п «О порядке применения бюджетнойклассификации Российской Федерации в части, относящейся к бюджету Астраханскойобласти и бюджету территориального фонда обязательного медицинского страхованияАстраханской области».
7.Ресурсное обеспечение Программы
Ресурсноеобеспечение реализации Программы приведено в приложении № 4 к Программе.
РеализацияПрограммы осуществляется за счет средств бюджета Астраханской области и за счетсубвенций и дотаций из федерального бюджета.
Общийобъем средств на реализацию Программы составляет 19 386 855,1 тыс.рублей, в том числе:
2015год – 3 508 500,0 тыс. рублей;
2016год – 3 183 901,1 тыс. рублей;
2017год – 3 173 613,5 тыс. рублей;
2018год – 3 173 613,5 тыс. рублей;
2019год – 3 173 613,5 тыс. рублей;
2020год – 3 173 613,5 тыс. рублей.
ФинансированиеПрограммы из бюджета Астраханской области осуществляется исходя из возможностейбюджета Астраханской области с корректировкой программных мероприятий ипоказателей эффективности.
8.Механизм реализации Программы
Всоответствии с постановлением Правительства Астраханской области от28.03.2008 № 140-П «О Порядке проведения конкурса на лучшие показателикачества финансового менеджмента исполнительных органов государственной властиАстраханской области» в рамках Программы предусматривается проведение конкурсана лучшие показатели качества финансового менеджментаисполнительных органов государственной власти Астраханской области.
Всоответствии с постановлением Правительства Астраханской области от09.03.2010 № 80-П «О мониторинге оценки качества организации иосуществления бюджетного процесса и уровня открытости бюджетныхданных в муниципальных образованиях Астраханской области» в рамках Программыосуществляется оценка качества организации и осуществления бюджетного процессаи уровня открытости бюджетных данных в муниципальных образованиях Астраханскойобласти.
Основнымирисками, препятствующими достижению запланированных результатов, являются:
- изменениезаконодательства Астраханской области в части регулирования предоставлениямежбюджетных трансфертов из бюджета Астраханской области;
- перераспределениерасходных полномочий между органами государственной власти Астраханской областии органами местного самоуправления муниципальных образований Астраханскойобласти;
- сокращениедоходной базы бюджета Астраханской области и местных бюджетов в связи сизменением налогового и бюджетного законодательства;
- несоблюдениеорганами местного самоуправления муниципальных образований Астраханской областиусловий предоставления межбюджетных трансфертов.
Вцелях управления указанными рисками в процессе реализации Программыпредусматривается:
- мониторингвыполнения мероприятий Программы;
- разработкаи принятие нормативных правовых актов Астраханской области, регулирующихмежбюджетные отношения в Астраханской области;
- контрольсоблюдения органами местного самоуправления муниципальных образованийАстраханской области установленных бюджетным законодательством РоссийскойФедерации ограничений на осуществление бюджетного процесса и проведениерегулярной оценки качества управления муниципальными финансами;
- оказаниеконсультационной и методологической помощи органам местного самоуправлениямуниципальных образований Астраханской области в разработке и проведениимероприятий, направленных на повышение качества управления муниципальнымифинансами.
Снижениеуказанных рисков возможно, как путем контроля за соблюдениеммуниципальными образованиями Астраханской области установленных бюджетнымзаконодательством Российской Федерации ограничений на осуществление бюджетногопроцесса, так и проведения ежегодной оценки качества организации иосуществления бюджетного процесса, и уровня открытости бюджетных данных вмуниципальных образованиях Астраханской области.
9.Организация управления Программой и мониторинг ее реализации,
механизмвзаимодействия государственных заказчиков и контроль за ходомреализации Программы
Министерствофинансов Астраханской области самостоятельно определяет формы и методыуправления реализацией Программы, осуществляя управление ее реализацией.
- ежеквартально,до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом отчетного года, и до 1февраля года, следующего за отчетным периодом, представляет в министерствоэкономического развития Астраханской области отчеты о ходе финансирования ивыполнения Программы.
Руководительминистерства финансов Астраханской области несет персональную ответственностьза реализацию Программы.
Министерство финансов Астраханской областивзаимодействует с федеральными органами исполнительной власти при реализацииПрограммы по вопросам совершенствования межбюджетных отношений с федеральнымбюджетом, управления государственным долгом Астраханской области и расходами наобслуживание государственного долга Астраханской области в части бюджетныхкредитов из федерального бюджета.
10. Оценка эффективности (экономическая, социальнаяи экологическая) реализации Программы, которая включает методику оценкиэффективности Программы
Оценкаэффективности реализации Программы осуществляется на основе оценки степенидостижения целей и решения задач Программы в целом путем ежегодногосопоставления:
- достигнутыхзначений показателей (индикаторов) Программы и их плановых значений;
- фактическихи планируемых объемов расходов бюджета Астраханской области на реализациюПрограммы.
Методикаоценки эффективности реализации Программы приведена в приложении № 1 кПрограмме.
Основныеожидаемые результаты реализации Программы:
планомерноедостижение целевых показателей Программы и входящих в ее состав ведомственныхцелевых программ позволит повысить эффективность управления государственнымифинансами Астраханской области и обеспечить необходимый объем финансовыхсредств на социально-экономическое развитие региона, не нарушаясбалансированности и финансовой устойчивости бюджетной системы Астраханскойобласти.
РеализацияПрограммы позволит:
- создать условия для сбалансированности иустойчивости бюджетной системы Астраханской области, позволяющие обеспечитьреализацию оптимального объема расходных обязательств Астраханской области, втом числе направленных на обеспечение социально-экономического развитияАстраханской области, своевременно и в полном объеме, не допуская образованияпросроченной кредиторской задолженности на региональном и муниципальномуровнях;
- увязатьраспределение бюджетных ресурсов и фактических результатов их использования всоответствии с установленными приоритетами государственной политикиАстраханской области, в том числе в виде обеспечения планирования и исполнениябюджета Астраханской области и местных бюджетов на основе государственных имуниципальных программ;
- повыситьоткрытость бюджета Астраханской области;
- повыситьфинансовую грамотность населения региона.
Врезультате реализации Программы по итогам 2020 года планируется достичьследующих результатов:
- долярасходов бюджета Астраханской области, формируемых в рамках программ, в общемобъеме расходов бюджета Астраханской области возрастет с 83,5% в 2013 году до96,8% в 2020 году;
- собственные доходы бюджета Астраханской области(налоговые и неналоговые) на душу населения в период с 2014 до 2020 годаснизятся на 9,9%;
- доляглавных распорядителей бюджетных средств, имеющих оценку качества финансовогоменеджмента менее 24 баллов, ежегодно в 2016-2020 годах не превысит 23,1%;
- долямуниципальных образований Астраханской области, имеющих среднюю комплекснуюоценку качества организации и осуществления бюджетного процесса и уровняоткрытости бюджетных данных менее 23 баллов, ежегоднов 2014-2020 годах составит не более 23,1%.
Ведомственнаяцелевая программа «Обеспечение эффективного управления системой общественныхфинансов Астраханской области»
Паспорт
ведомственнойцелевой программы «Обеспечение эффективного управления системой общественныхфинансов Астраханской области»
| Наименование ведомственной целевой программы | «Обеспечение эффективного управления системой общественных финансов Астраханской области» (далее – ведомственная целевая программа) |
| Государственный заказчик ведомственной целевой программы | министерство финансов Астраханской области |
| Исполнители ведомственной целевой программы | министерство финансов Астраханской области |
| Цели ведомственной целевой программы Задачи ведомственной целевой программы | 1. Проведение единой государственной политики, обеспечивающей необходимый уровень доходов бюджетной системы, направленной на мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в консолидированный бюджет Астраханской области. 2. Проведение единой налоговой политики и бюджетной политики Астраханской области, обеспечивающих поддержание долгосрочной сбалансированности и финансовой устойчивости бюджета Астраханской области. 3. Создание условий для оптимизации расходных обязательств Астраханской области, их полного и своевременного исполнения и обеспечение прозрачности, надежности и безопасности финансовой системы Астраханской области. 4. Оптимизация управления государственным долгом Астраханской области. 5. Создание условий для эффективного выполнения полномочий органами местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области, поддержание их финансовой стабильности как основы для устойчивого социально-экономического развития Астраханской области. 1.1. Повышение точности формирования прогноза доходов бюджета Астраханской области. 1.2. Повышение уровня собираемости налогов. 1.3. Систематический контроль за состоянием невыясненных поступлений. 1.4. Обеспечение поступления дополнительных финансовых средств из федерального бюджета. 2.1. Повышение эффективности планирования и использования средств бюджета Астраханской области. 3.1. Обеспечение полного, своевременного и эффективного исполнения расходных обязательств Астраханской области, финансируемых за счет бюджета Астраханской области. 3.2. Обеспечение эффективности внутреннего государственного финансового контроля. 4.1. Обеспечение экономически обоснованных объема и структуры государственного долга Астраханской области. 5.1. Эффективное и обоснованное оказание финансовой помощи муниципальным образованиям Астраханской области. |
| Целевые индикаторы и показатели ведомственной целевой программы | Достижение цели 1 характеризуется следующими индикаторами: Показатель 1.1. Доля доходов консолидированного бюджета Астраханской области без учета безвозмездных перечислений из федерального бюджета в общих доходах. Показатель 1.2. Отношение налоговых льгот к объему доходов консолидированного бюджета Астраханской области. Достижение цели 2 характеризуется индикаторами: Показатель 2.1. Отклонение прогноза сбора налогов на отчетный период консолидированного бюджета от фактического поступления налоговых доходов. Показатель 2.2. Обоснование закупок товаров, работ, услуг для государственных нужд при формировании закона о бюджете Астраханской области. Достижение цели 3 характеризуется индикаторами: Показатель 3.1. Доля расходов бюджета Астраханской области, формируемых в рамках государственных программ, в общем объеме расходов бюджета Астраханской области. Показатель 3.2. Уровень финансирования заявок кассовых выплат по расходам бюджета. Показатель 3.3. Эффективность контрольной работы (удельный вес суммы восстановленных бюджетных средств по результатам ревизий (проверок) в общей сумме бюджетных средств, подлежащих восстановлению). Достижение цели 4 характеризуется индикатором: 4.1. Доля расходов бюджета Астраханской области на обслуживание государственного долга в расходах бюджета Астраханской области, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Достижение цели 5 характеризуется индикаторами: Показатель 5.1. Доля расходов муниципальных районов (городских округов) Астраханской области, реализуемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов муниципальных районов (городских округов) Астраханской области. Показатель 5.2. Доля средств бюджета Астраханской области, направляемых на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) и поселений, распределенная по утвержденной методике |
| Сроки и этапы реализации ведомственной целевой программы | 2016-2018 годы Ведомственная целевая программа реализуется в один этап |
| Объем бюджетных ассигнований ведомственной целевой программы | 2015 год – 3 496 504,0 тыс. рублей; 2016 год – 3 175 693,3 тыс. рублей; прогнозно: 2017 год – 3 165 405,7 тыс. рублей; 2018 год – 3 165 405,7 тыс. рублей; 2019 год – 3 165 405,7 тыс. рублей; 2020 год – 3 165 405,7 тыс. рублей |
| Ожидаемые конечные результаты реализации ведомственной целевой программы | - доля доходов консолидированного бюджета Астраханской области без учета безвозмездных перечислений из федерального бюджета в общих доходах – не ниже 81,8%; - отношение налоговых льгот к объему доходов консолидированного бюджета Астраханской области – с 5,5 до 5,9%; - исполнение бюджета Астраханской области по доходам – не ниже 100%; - уровень собираемости налогов – с 96,4 до 96,8%; - доля невыясненных поступлений на счете бюджета Астраханской области в общем объеме доходов бюджета Астраханской области – не ниже 0,01%; - динамика поступлений средств из федерального бюджета по сравнению с соответствующим показателем предыдущего года – с 96,1 до 105%; - отклонение прогноза сбора налогов на отчетный период консолидированного бюджета от фактического поступления налоговых доходов – с 4 до 2%; - обоснование закупок товаров, работ, услуг для государственных нужд при формировании закона о бюджете Астраханской области – да; - соответствие основных направлений налоговой политики и основных направлений бюджетной политики Астраханской области положениям Послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации, определяющим бюджетную политику (требования к бюджетной политике) в Российской Федерации, основным направлениям бюджетной политики и основным направлениям налоговой политики в Российской Федерации – соответствие; - срок внесения на рассмотрение в Думу Астраханской области согласованного проекта закона о бюджете Астраханской области – 0 дней от установленной даты; - доля расходов бюджета Астраханской области, формируемых в рамках государственных программ, в общем объеме расходов бюджета Астраханской области – с 93,1 до 94,5%; - уровень финансирования заявок кассовых выплат по расходам бюджета – с 99,65 до 100%; - эффективность контрольной работы (удельный вес суммы восстановленных бюджетных средств по результатам ревизий (проверок) в общей сумме бюджетных средств, подлежащих восстановлению) – с 80 до 81,5%; - своевременность составления кассового плана исполнения бюджета Астраханской области в сроки, установленные постановлением министерства финансов Астраханской области от 26.02.2009 № 7-п «Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Астраханской области» – да; - доля обязательств получателей средств бюджета Астраханской области, поставленных на учет, в общих ассигнованиях бюджета Астраханской области – с 39 до 45%; - уровень исполнения заявок на финансирование расходов на оплату труда и начисления на оплату труда – не ниже 100%; - уровень исполнения заявок на финансирование публичных нормативных обязательств бюджета Астраханской области – не ниже 100%; - доля уточненных платежей, зачисленных банками на счета «до выяснения», - не ниже 99%; - результативность ревизий (проверок) (удельный вес количества ревизий (проверок), по которым установлены нарушения, в общем количестве ревизий (проверок) – не ниже 71%; - доля расходов бюджета Астраханской области на обслуживание государственного долга в расходах бюджета Астраханской области за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, – не выше 6%; - экономия средств бюджета Астраханской области от оптимизации структуры заимствований бюджета Астраханской области – не ниже 100 млн руб.; - доля расходов муниципальных районов (городских округов) Астраханской области, реализуемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов муниципальных районов (городских округов) Астраханской области - с 86,7 до 88%; - доля средств бюджета Астраханской области, направляемых на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) и поселений, распределенная по утвержденной методике, – не ниже 100%; - доля видов межбюджетных трансфертов из бюджета Астраханской области бюджетам других уровней, распределяемых по утвержденным методикам, в общем количестве видов межбюджетных трансфертов – не ниже 100%; - процент выполнения расходных обязательств муниципальных образований Астраханской области, обусловленных реализацией переданных полномочий за счет субвенций из бюджета Астраханской области, – не ниже 100% |
Ведомственнаяцелевая программа «Реформирование
региональныхфинансов Астраханской области»
Паспорт
ведомственнойцелевой программы «Реформирование региональных финансов Астраханской области»
| Наименование ведомственной целевой программы | «Реформирование региональных финансов Астраханской области» (далее – ведомственная целевая программа) |
| Государственный заказчик ведомственной целевой программы | министерство финансов Астраханской области |
| Исполнители ведомственной целевой программы | министерство финансов Астраханской области |
| Цель ведомственной целевой программы | Создание условий для эффективного выполнения полномочий главных распорядителей средств бюджета Астраханской области и финансовых органов муниципальных образований Астраханской области |
| Задачи ведомственной целевой программы | 1. Создание условий для повышения качества работы и безопасности участников бюджетного процесса. 2. Создание условий для повышения качества финансового менеджмента участников бюджетного процесса и финансовых органов муниципальных образований Астраханской области. |
| Целевые индикаторы и показатели ведомственной целевой программы | 1. Увеличение средней оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств по сравнению с предыдущим годом. 2. Увеличение средней комплексной оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса и уровня открытости бюджетных данных в муниципальных образованиях Астраханской области по сравнению с предыдущим годом. 3. Степень охвата автоматизацией бюджетного процесса и формирования бюджетной отчетности главных распорядителей средств бюджета Астраханской области, муниципальных образований Астраханской области (муниципальные районы, городские округа и поселения), государственных (муниципальных) учреждений Астраханской области. 4. Уровень достижения максимально возможной комплексной оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса и уровня открытости бюджетных данных в муниципальных образованиях Астраханской области |
| Сроки и этапы реализации ведомственной целевой программы | 2016-2018 годы Ведомственная целевая программа реализуется в один этап |
| Объем бюджетных ассигнований ведомственной целевой программы | 2015 год – 11 996 тыс. рублей; 2016 год – 8 207,8 тыс. рублей; прогнозно: 2017 год – 8 207,8 тыс. рублей; 2018 год – 8 207,8 тыс. рублей; 2019 год – 8 207,8 тыс. рублей; 2020 год – 8 207,8 тыс. рублей |
| Ожидаемые конечные результаты реализации ведомственной целевой программы | - увеличение средней оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств по сравнению с предыдущим годом – не ниже 0,1%; - увеличение средней комплексной оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса и уровня открытости бюджетных данных в муниципальных образованиях Астраханской области по сравнению с предыдущим годом - не ниже 0,1%; - степень охвата автоматизацией бюджетного процесса и формирования бюджетной отчетности главных распорядителей средств бюджета Астраханской области, муниципальных образований Астраханской области (муниципальные районы, городские округа и поселения), государственных (муниципальных) учреждений Астраханской области – не ниже 100%; - уровень достижения максимально возможной комплексной оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса и уровня открытости бюджетных данных в муниципальных образованиях Астраханской области – с 55 до 58,9% |
Приложение № 1
к Программе
Методикаоценки эффективности реализации Программы
Методикаоценки эффективности реализации Программы представляет собой оценкусоответствия фактических значений показателей Программы их целевым значениям поитогам отчетного года.
Методикавключает проведение количественных оценок эффективности по следующимнаправлениям:
-степень достижения целей и решения задач ведомственных целевых программ иПрограммы в целом;
-степень соответствия запланированному уровню затрат и эффективностииспользования бюджетных средств;
-степень реализации мероприятий, решения задач и достижения цели Программы(достижения ожидаемых непосредственных результатов реализации).
Оценкастепени достижения целей и решения задач и реализации мероприятий Программыосуществляется путем расчета результативности ее реализации в целом по формуле:
I р = I ц , з *0,75+ I м *0,25,
где:
I р - индекс результативности реализацииПрограммы.
Оценкастепени достижения целей и решения задач Программы осуществляется по формуле:
bc
SUMi =1 ( X факт / X план ) + SUMi =1 ( Y план / Y факт )
I ц , з = ________________________________________ ,
b + c
где:
I ц , з - индекс результативности реализации целей изадач Программы;
X план – плановое значениепоказателя на отчетный период, рост значения которого является положительнойдинамикой;
Y план – плановое значениепоказателя на отчетный период, рост значения которого является отрицательнойдинамикой;
X факт – фактическое значениепоказателя за отчетный период, рост значения которого является положительнойдинамикой;
Y факт – фактическое значениепоказателя за отчетный период, рост значения которого является отрицательнойдинамикой;
b - количествопоказателей Программы в отчетном периоде, рост значений которых являетсяположительной динамикой;
с - количество показателей Программы в отчетномпериоде, рост значений которых является отрицательной динамикой.
Оценкастепени достижения мероприятий Программы осуществляется по формуле:
bc
SUMi =1 ( X факт / X план ) + SUMi =1 ( Y план / Y факт )
I м = _______________________________________ ,
b + c
где:
I м - индексрезультативности реализации мероприятий Программы.
В случае если Программой установлено целевоезначение показателя, равное нулю, при фактическом значении показателя, равномнулю, значение отношения X факт / X план ( Y план / Y факт ) принимается равным 1.
При фактическом значении показателя, не равномнулю, соответствующий показатель считается недостигнутым, значение отношения X факт / X план ( Y план / Y факт ) принимается равным 0.
Расчетстепени соответствия фактических затрат бюджета Астраханскойобласти на реализацию Программы запланированному уровню производится поформуле:
Зф
П = ---- ,
Зп
где:
П – уровень финансирования Программы;
Зп –плановое значениерасходов на реализацию Программы на отчетный период;
Зф – фактическоезначение расходов бюджета Астраханской области на реализацию Программы вотчетном периоде.
Расчетэффективности реализации Программы производится по формуле:
I р
Э = ---- x 100%,
П
где:
Э– эффективность реализации Программы.
Вцелях оценки эффективности реализации Программы устанавливаются следующиекритерии:
-если значение показателя эффективности реализации Программы Э больше или равно100%, такая эффективность реализации Программы оценивается как высокая;
-если значение показателя эффективности реализации Программы Э составляет от 70до 100%, такая эффективность реализации Программы оценивается как умеренная;
-если значение показателя эффективности реализации Программы Э менее 70%, такаяэффективность реализации Программы оценивается как низкая.
Оценкаэффективности реализации Программы осуществляется министерством финансовАстраханской области по показателям согласно приложению № 2 к Программеежегодно, до 1 февраля года, следующего за отчетным периодом.
Приложение№ 2
кПрограмме
Перечень мероприятий Программы
тыс. рублей
| Цели, задачи, наименования мероприятий | Сроки | Исполнитель | Ис-точники финансирования | Объемы финансирования | Показатели результативности выполнения Программы | |||||||||||||||
| всего | 2015 год | 2016 год | 2017 год1 | 2018 год1 | 2019 год1 | 2020 год1 | наименование показателей непосредственного и конечного результатов | единица измерения | 2013 год отчет | 2014 год | 2015 год | 2016 год | 2017 год | 2018 год | 2019 год | 2020 год | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 |
| Государственная программа «Управление государственными финансами Астраханской области» | 2015-2020 | Министерство финансов Астраханской области | Бюджет Аст-ра-ханской области | 18401690,5 | 3345247,4 | 3019518,7 | 3009231,1 | 3009231,1 | 3009231,1 | 3009231,1 | | | | | | | | | | |
| Федеральный бюджет | 985164,6 | 163252,6 | 164382,4 | 164382,4 | 164382,4 | 164382,4 | 164382,4 | | | | | | | | | | | |||
| Цель Программы. Обеспечение долгосрочной сбалансированности и финансовой устойчивости бюджета Астраханской области, создание условий для эффективного управления региональными и муниципальными финансами Астраханской области | -//- | -//- | Бюджет Аст-ра-ханской области | 18401690,5 | 3345247,4 | 3019518,7 | 3009231,1 | 3009231,1 | 3009231,1 | 3009231,1 | Показатель. Доля расходов бюджета Астраханской области, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета Астраханской области | % | 83,5 | 97,4 | 96,1 | 96,2 | 96,3 | 96,5 | 96,7 | 96,8 |
| Федеральный бюджет | 985164,6 | 163252,6 | 164382,4 | 164382,4 | 164382,4 | 164382,4 | 164382,4 | |||||||||||||
| Задача 1 Программы. Совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в Астраханской области, межбюджетных отношений, повышение эффективности оказания финансовой помощи бюджетам муниципальных районов и городских округов Астраханской области | -//- | -//- | Бюджет Аст-ра-ханской области | 18348655,5 | 3333251,4 | 3011310,9 | 3001023,3 | 3001023,3 | 3001023,3 | 3001023,3 | Показатель 1. Собственные доходы бюджета Астраханской области (налоговые и неналоговые) на душу населения к предыдущему году 2 | % | 113,3 | 97,0 | 100,1 | 85,0 | 101,2 | 101,4 | 101,5 | 101,7 |
| Федеральный бюджет | 985164,6 | 163252,6 | 164382,4 | 164382,4 | 164382,4 | 164382,4 | 164382,4 | |||||||||||||
| Ведомственная целевая программа «Обеспечение эффективного управления системой общественных финансов Астраханской области» | 2015-2016 годы; 2017-2020 - прогнозные значения | Министерство финансов Астраханской области | Бюджет Аст-ра-ханской области | 18348655,5 | 3333251,4 | 3011310,9 | 3001023,3 | 3001023,3 | 3001023,3 | 3001023,3 | | | | | | | | | | |
| Федеральный бюджет | 985164,6 | 163252,6 | 164382,4 | 164382,4 | 164382,4 | 164382,4 | 164382,4 | | | | | | | | | | | |||
| Цель 1. Проведение единой государственной политики, обеспечивающей необходимый уровень доходов бюджетной системы, направленной на мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в консолидированный бюджет Астраханской области | -//- | -//- | | | | | | | | | Показатель 1.1. Доля доходов консолидированного бюджета Астраханской области без учета безвозмездных перечислений из федерального бюджета в общих доходах | % | 85,4 | 82,7 | 81,8 | 81,8 | 81,8 | 81,8 | 81,8 | 81,8 |
| Показатель 1.2. Отношение налоговых льгот к объему доходов консолидированного бюджета Астраханской области | % | 5,5 | 5,9 | 5,9 | 5,9 | 5,9 | 5,9 | 5,9 | 5,9 | |||||||||||
| Задача 1.1. Повышение точности формирования прогноза доходов бюджета Астраханской области | -//- | -//- | | | | | | | | | Показатель 1.1.1. Исполнение бюджета Астраханской области по доходам | % | 100,1 | 101,7 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Мероприятие 1.1.1. Проведение аналитической работы по выявлению основных факторов, оказывающих влияние на достоверность прогнозирования исполнения бюджета по доходам | -//- | -//- | | | | | | | | | Показатель 1.1.1.1. Периодичность анализа исполнения прогноза сбора налогов консолидированного бюджета | количество раз в год | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
| Задача 1.2. Повышение уровня собираемости налогов | -//- | -//- | | | | | | | | | Показатель 1.2.1. Уровень собираемости налогов | % | 96,4 |
| ||||||